提供勞務(wù)的公司，他們的成本是人工費(fèi)，勞務(wù)費(fèi)需要先支付勞務(wù)費(fèi)，再結(jié)轉(zhuǎn)成本，（借勞務(wù)費(fèi)，貸庫(kù)存現(xiàn)金，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸勞務(wù)費(fèi)）還是可以直接計(jì)入成本（借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存現(xiàn)金）

暫估成本可以這么做嗎 借：勞務(wù)成本 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：勞務(wù)成本 沒(méi)有成本票，每月都暫估十幾萬(wàn)左右，技術(shù)服務(wù)類(lèi)的公司

老師，我公司是小規(guī)模企業(yè)，三季度暫估成本20萬(wàn)并結(jié)轉(zhuǎn)，分錄是: 借:勞務(wù)成本20 貸:應(yīng)付賬款-暫估20 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20 貸:勞務(wù)成本20 四季度回發(fā)票5萬(wàn)，我要怎么做分錄？

月底走貨物到庫(kù)，尚未收到發(fā)票，例如不含稅金額為10萬(wàn)，做暫估借庫(kù)存商品10萬(wàn)貸暫估應(yīng)付賬款10萬(wàn)。借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn)貸庫(kù)存商品10萬(wàn)。下月發(fā)票還是未收到，但是有確認(rèn)收入和成本。結(jié)轉(zhuǎn)成本憑證，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn)貸庫(kù)存商品10萬(wàn)。這種情況下是不是就不需要做紅字的借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品這個(gè)憑證了？還有一個(gè)就是發(fā)票未到貨物已入庫(kù)，本月結(jié)轉(zhuǎn)了成本，月底暫估了借庫(kù)存商品貸暫估應(yīng)付賬款，此時(shí)可以不用再將暫估的庫(kù)存商品轉(zhuǎn)入成本吧

小規(guī)模納稅人，1月開(kāi)了29萬(wàn)的普票，我暫估了成本費(fèi)用29萬(wàn)，借庫(kù)存現(xiàn)金29萬(wàn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入29萬(wàn)，暫估時(shí)：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－暫估29萬(wàn)貸應(yīng)付帳款一暫估29萬(wàn)，問(wèn)月未結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)是這暫估的成本是借本年利潤(rùn)29萬(wàn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本29萬(wàn)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入29萬(wàn)，貸本年利潤(rùn)29萬(wàn)，這樣會(huì)計(jì)處理對(duì)嗎？