老師問(wèn)下，公司一直停業(yè)的，平時(shí)沒(méi)什么收入成本業(yè)務(wù)，現(xiàn)公司購(gòu)了一批監(jiān)控設(shè)備并安裝了，每樣設(shè)備的單價(jià)也不貴，幾百到一、二仟不等，總價(jià)一萬(wàn)多，我不入固定資產(chǎn)直接做到管理費(fèi)用里可以不？如果可以的話，管理費(fèi)用里明細(xì)科目怎么寫(xiě)？

老師，剛?cè)肼氁患医ㄖ荆饕獦I(yè)務(wù)是自己的資質(zhì)讓別人掛靠，之前的財(cái)務(wù)做賬太亂，因?yàn)槲易约阂矝](méi)有從事過(guò)這個(gè)行業(yè)所以也不懂她們做的到底對(duì)不對(duì)，麻煩老師解答下以下問(wèn)題：1.圖一圖二是十二月坐的一個(gè)分錄，說(shuō)是給沒(méi)有簽訂合同（就不簽合同）的客戶買(mǎi)了一個(gè)機(jī)器，九月開(kāi)的發(fā)票，但是12月才收到票，然后在12月做的賬，但是8月走私戶給了3000，9月公戶轉(zhuǎn)了12000，我問(wèn)為什么計(jì)入管理費(fèi)用其他，之前財(cái)務(wù)說(shuō)給不簽合同的客戶買(mǎi)的，不能入固定資產(chǎn)，而且固定資產(chǎn)也可以一次性計(jì)入費(fèi)用，入固定資產(chǎn)還要計(jì)提折舊，沒(méi)有必要，更何況所得稅這部分管理費(fèi)用的限額一直沒(méi)有超過(guò)所以就計(jì)入到管理費(fèi)用，我就是覺(jué)得這么做肯定不對(duì)，但我也不知道怎么調(diào)做到哪里麻煩老師指點(diǎn)下。問(wèn)題二，圖三以 她們的賬務(wù)我看進(jìn)項(xiàng)票直接就計(jì)入到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，不管是材料還是勞務(wù)公司的人工費(fèi)等，原料不入庫(kù)，成本票來(lái)了就直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這么做我總感覺(jué)就不對(duì)，但掛靠業(yè)務(wù)這部分，被掛靠方怎么做賬啊，麻煩老師解答下，謝謝

企業(yè)要賣(mài)掉以前年度買(mǎi)的車(chē)輛，當(dāng)時(shí)買(mǎi)車(chē)做的是 借 固定資產(chǎn) 貸 銀行存款 然后直接轉(zhuǎn)成本 借 管理費(fèi)用 貸 固定資產(chǎn) （沒(méi)有任何折舊 按照財(cái)稅文件多少價(jià)值以下固定資產(chǎn)可以直接計(jì)入成本，企業(yè)沒(méi)有營(yíng)業(yè)成本只有管理費(fèi)用） 以前年度已經(jīng)結(jié)賬了，所以現(xiàn)在已經(jīng)沒(méi)法改掉 只能做分錄把它轉(zhuǎn)出來(lái)… 轉(zhuǎn)出來(lái)的話 就只能 借 固定資產(chǎn) 貸 管理費(fèi)用 這樣對(duì)嗎？（麻煩老師看到這里 管理費(fèi)用要轉(zhuǎn)出來(lái)嗎？轉(zhuǎn)成固定資產(chǎn)嗎？） 然后要賣(mài)掉這輛車(chē)的話 是不是要先提折舊？之前老師回答說(shuō) 借 未分配利潤(rùn) 貸 累計(jì)折舊 那這里的未分配利潤(rùn) 是從哪里來(lái)的？如果直接 借 固定資產(chǎn) 貸 未分配利潤(rùn) 那上面的那個(gè)管理費(fèi)用是不是就沒(méi)有轉(zhuǎn)出來(lái)？ 請(qǐng)老師詳細(xì)講一下好嗎？幾個(gè)字的回答 真的看不懂

老師您好，想咨詢?nèi)齻€(gè)問(wèn)題。我們是做規(guī)劃設(shè)計(jì)，沒(méi)合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬(wàn)，對(duì)方一直不開(kāi)票說(shuō)以后再開(kāi)，我們也為對(duì)方服務(wù)了，也值他們付的款項(xiàng)，所以12月底想確認(rèn)不開(kāi)票收入。1:我們平時(shí)開(kāi)出發(fā)票的項(xiàng)目名稱是：專(zhuān)業(yè)技術(shù)服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)這200萬(wàn)的無(wú)票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費(fèi)用，其實(shí)在收到預(yù)收賬款時(shí)，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒(méi)確認(rèn)收入，就記入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時(shí)，如果只把本月工資計(jì)入勞務(wù)成本，這成本費(fèi)用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎(jiǎng)金也可以計(jì)入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊(cè)資本10萬(wàn)，確認(rèn)收入后，彌補(bǔ)以前年度虧損后，凈利潤(rùn)假設(shè)按100萬(wàn)計(jì)算，第一次提取盈余公積金，按10%計(jì)算，10萬(wàn)，就會(huì)遠(yuǎn)超（注冊(cè)資本的50%）5萬(wàn)，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬(wàn)，還是只按利潤(rùn)的一半50萬(wàn)來(lái)提取10%5萬(wàn)？謝謝，麻煩老師了。

公司為注冊(cè)地在北京的一家上市公司，其2×19年至2×23年與固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1)2×19年10月10日，W公司購(gòu)人一臺(tái)需安裝的設(shè)備，價(jià)款500萬(wàn)元，增值稅稅額6萬(wàn)元，運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)用2萬(wàn)元，款以銀行存款支付，假定沒(méi)有發(fā)生相關(guān)稅費(fèi)。安裝時(shí)領(lǐng)用原材料一批，價(jià)值10萬(wàn)元，增值稅稅額1.30萬(wàn)元，支付安裝人員工資30萬(wàn)元，設(shè)備于當(dāng)年的12月10日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并投入行政管理部門(mén)使用，預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值40萬(wàn)元，采用限平均法折舊。（2）2×20年12月31日，W公司對(duì)該設(shè)備檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)其已發(fā)生減值，預(yù)計(jì)可回收金額460萬(wàn)遠(yuǎn)，計(jì)提減值準(zhǔn)備后，該設(shè)備原預(yù)計(jì)使用年限、預(yù)計(jì)凈殘值、折舊方法保持不變。（3)2×21年9月30日，W公司因生產(chǎn)線經(jīng)營(yíng)方向調(diào)整，決定采用出包方式對(duì)該設(shè)備進(jìn)行改良，改良工程驗(yàn)收合格后支付工程價(jià)款。設(shè)備于當(dāng)日停止使用，開(kāi)始進(jìn)行改良。（4)2×22年3月15日、改良工程完工并驗(yàn)收合格，W公司以銀行存款支付工程總價(jià)款81.67萬(wàn)元（假定不考慮相關(guān)的增值稅）。當(dāng)日，改良設(shè)備投入使用，預(yù)計(jì)可使用年限8年，采用直線法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值為10萬(wàn)元。