老師，公司管理部門有個(gè)人所得稅26000要交，其中6000塊錢公司自己掏腰包，相當(dāng)于補(bǔ)貼員工一部分錢。從計(jì)提到繳納怎么做分錄

6月份在發(fā)放工資時(shí)支付離職員工一部分出勤天數(shù)的社保錢，計(jì)算到工資內(nèi)，6月份是不給他交社保的。5月份計(jì)提了工資——借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 但員工后期又要求交社保，自己承擔(dān)個(gè)人部分，員工將自己承擔(dān)部分和當(dāng)時(shí)補(bǔ)給員工的部分社保錢退回公司。 退回的這個(gè)錢應(yīng)該怎么做分錄？ 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收——社保、醫(yī)保 應(yīng)付職工薪酬嗎？ 那原來(lái)的那個(gè)管理費(fèi)用怎么處理？

假如某員工基本工資2000，獎(jiǎng)金300；公積金個(gè)人承擔(dān)部分150，公司負(fù)擔(dān)150；社保個(gè)人負(fù)擔(dān)部分300（每個(gè)100），公司負(fù)擔(dān)部分600（工傷200其他100）；個(gè)人所得稅20元，公司把和職工工資有關(guān)的全部計(jì)入管理費(fèi)用。要求：請(qǐng)為公司作出該員工下列事項(xiàng)的會(huì)計(jì)分錄1.計(jì)提時(shí)（每月底）：2.發(fā)放工資時(shí)（每月中）：3.發(fā)放獎(jiǎng)金時(shí)（每月底）：4.繳納社保時(shí)（繳納上月的，社保通過(guò)銀行自動(dòng)扣款）：5.繳納個(gè)稅時(shí)（一般七日前，通過(guò)地稅網(wǎng)站打表交銀行）：6.繳納住房公積金時(shí)（繳納當(dāng)月的，每月任何時(shí)間）：

假如某員工基本工資2000，獎(jiǎng)金300；公積金個(gè)人承擔(dān)部分150，公司負(fù)擔(dān)150；社保個(gè)人負(fù)擔(dān)部分300（每個(gè)100），公司負(fù)擔(dān)部分600（工傷200其他100）；個(gè)人所得稅20元，公司把和職工工資有關(guān)的全部計(jì)入管理費(fèi)用。要求：請(qǐng)為公司作出該員工下列事項(xiàng)的會(huì)計(jì)分錄1.計(jì)提時(shí)（每月底）：2.發(fā)放工資時(shí)（每月中）：3.發(fā)放獎(jiǎng)金時(shí)（每月底）：4.繳納社保時(shí)（繳納上月的，社保通過(guò)銀行自動(dòng)扣款）：5.繳納個(gè)稅時(shí)（一般七日前，通過(guò)地稅網(wǎng)站打表交銀行）：6.繳納住房公積金時(shí)（繳納當(dāng)月的，每月任何時(shí)間）：

計(jì)提6月企業(yè)部分工會(huì)經(jīng)費(fèi) 借銷售費(fèi)用工會(huì)費(fèi)200 貸應(yīng)付職工薪酬工會(huì)費(fèi)200 收到總部用于支付工會(huì)費(fèi) 借銀行存款200 還是寫250？ 貸其他應(yīng)付款總部200 還是寫250？ 7月的時(shí)候支付給總部6月產(chǎn)生的工會(huì)費(fèi) 借應(yīng)付職工薪酬工會(huì)費(fèi)200 其他應(yīng)收款員工50 貸其他應(yīng)付款總部250 請(qǐng)問(wèn)這樣寫分錄對(duì)嗎？因?yàn)槭窍刃枰尶偛哭D(zhuǎn)給本分公司工會(huì)費(fèi)錢 本公司分公司賬戶是沒(méi)錢的 本公司也就是分公司還得收員工個(gè)人繳納部分的50 在一塊把企業(yè)和個(gè)人繳納部分轉(zhuǎn)給總部250 請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄和金額怎么寫才對(duì)？老師