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代扣社保的計提工資分錄怎么做

2020-10-23 00:12
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-10-23 01:50

您好。 1、計提工資,借:成本費(fèi)用-職工薪酬-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工資 2、轉(zhuǎn)個人部分保險,借:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工資 貸:其他應(yīng)付款-代扣個人社會保險費(fèi)/公積金-各保險及公積金 3、分配單位部分保險,借:成本費(fèi)用-職工薪酬-社會保險費(fèi)/公積金-XX 貸:應(yīng)付職工薪酬-社會保險費(fèi)/公積金 4、繳納單位部分及個人部分保險及公積金 借:其他應(yīng)付款-代扣個人社會保險費(fèi)/公積金-各保險及公積金 應(yīng)付職工薪酬-社會保險費(fèi)/公積金 貸:其他應(yīng)付款-應(yīng)付社保中心/公積金中心 實(shí)際支付時,借:其他應(yīng)付款-應(yīng)付社保中心/公積金中心 貸:銀行存款

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您好。 1、計提工資,借:成本費(fèi)用-職工薪酬-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工資 2、轉(zhuǎn)個人部分保險,借:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工資 貸:其他應(yīng)付款-代扣個人社會保險費(fèi)/公積金-各保險及公積金 3、分配單位部分保險,借:成本費(fèi)用-職工薪酬-社會保險費(fèi)/公積金-XX 貸:應(yīng)付職工薪酬-社會保險費(fèi)/公積金 4、繳納單位部分及個人部分保險及公積金 借:其他應(yīng)付款-代扣個人社會保險費(fèi)/公積金-各保險及公積金 應(yīng)付職工薪酬-社會保險費(fèi)/公積金 貸:其他應(yīng)付款-應(yīng)付社保中心/公積金中心 實(shí)際支付時,借:其他應(yīng)付款-應(yīng)付社保中心/公積金中心 貸:銀行存款
2020-10-23
同學(xué)你好 發(fā)工資代扣社保 借,應(yīng)付職工薪酬 貸,其他應(yīng)付款一個人社保 貸,銀行存款
2021-08-18
計提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個人負(fù)擔(dān)的) 應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個人負(fù)擔(dān)的) 貸銀行存款
2022-09-28
你好 ;? 1、計提工資: 借:管理/銷售費(fèi)用等 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2、計提社保:(企業(yè)部分) 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3、次月發(fā)放工資時: 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 4、上交杜保: 借:應(yīng)付職工薪酬——社保 其他應(yīng)收款-個人社保 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款 5、上交個人所得稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款 ?
2023-01-31
計提社保(單位承擔(dān)部分記入公司成本或費(fèi)用): 借:管理費(fèi)用/成本等 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 繳納社保: 借:應(yīng)付職工薪酬-社保(單位部分) 其他應(yīng)付款-社保(個人部分) 貸:銀行存款 計提工資: 借:費(fèi)用/成本 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款 其他應(yīng)付款-社保 應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 繳納個稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 貸:銀行存款
2020-09-11
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