請(qǐng)問(wèn)一下，老師,固定資產(chǎn)建賬的時(shí)候,按去年的數(shù)據(jù)做下來(lái),每月折舊額不一樣,是因?yàn)橐郧澳甓扔刑嵴叟f,之后很久一段時(shí)間又沒(méi)計(jì)提折舊,后面前任的會(huì)計(jì)重新計(jì)提折舊的時(shí)候用原值減殘值減累計(jì)折舊這樣去計(jì)提的,導(dǎo)致現(xiàn)在我按賬上余額做下來(lái),算出來(lái)的折舊不一樣,這應(yīng)該怎么弄呢

請(qǐng)問(wèn)一下，我司2013年6月新增一個(gè)廠房，原值2118770.14元，然后2018年12月調(diào)整按部門分?jǐn)偅瑸?5.83%，25.27%，28.9%。我的前任會(huì)計(jì)變化后提及的原值給寫(xiě)成1266335.75，397655.84，454778.55。和比例計(jì)算不符，請(qǐng)問(wèn)是不是變更會(huì)算上原來(lái)的累計(jì)折舊？這個(gè)數(shù)是怎么計(jì)算的？

老師，我想請(qǐng)問(wèn)一下怎么做預(yù)算。 比如現(xiàn)在是一月份我有一個(gè)全年各部門分月的預(yù)算表，假設(shè)各月預(yù)算數(shù)不變，一月底的時(shí)候我們會(huì)看各部門費(fèi)用有沒(méi)有超支，比例是實(shí)際發(fā)生費(fèi)用除以全年預(yù)算數(shù)，比較對(duì)象是1/12，下個(gè)月再看全年預(yù)算就是一月實(shí)際發(fā)生費(fèi)用加后面十一個(gè)月的預(yù)算。 但這樣全年預(yù)算就隨著我YTD的數(shù)改變一直在變化，二月底我再做預(yù)算時(shí)，實(shí)際發(fā)生數(shù)變成了一月和二月的合計(jì)數(shù)，現(xiàn)在我的全年預(yù)算數(shù)是前兩個(gè)月的實(shí)際加上后十個(gè)月的預(yù)算數(shù)。我一直是這樣做的，但老板今天指出來(lái)為什么有個(gè)部門這個(gè)月花了很多錢可是這個(gè)月的全年預(yù)算比上個(gè)月的還要高。所以我應(yīng)該卡死全年預(yù)算的金額，然后按照實(shí)際數(shù)倒擠各月的預(yù)算數(shù)嗎？整不明白了……

老師，我到代理記賬公司接收一家公司賬，發(fā)現(xiàn)他每個(gè)月銀行工資實(shí)發(fā)數(shù)和個(gè)數(shù)計(jì)提數(shù)不一樣，這個(gè)工資表是那邊公司給我們?nèi)ド陥?bào)個(gè)稅用的，因?yàn)槟沁厯Q會(huì)計(jì)了，我們這邊也是，但是工資表一直都是他們做，而且全部走銀行，這個(gè)月我接收后發(fā)現(xiàn)實(shí)發(fā)數(shù)少于計(jì)提數(shù)，而且還有兩個(gè)人工資實(shí)發(fā)數(shù)高于計(jì)提數(shù)幾倍，我和那邊新來(lái)的會(huì)計(jì)說(shuō)要他去把今年一年的到目前為止地實(shí)發(fā)工資統(tǒng)計(jì)下來(lái)，結(jié)果那個(gè)新來(lái)的會(huì)計(jì)不想做還要甩鍋給我，讓我做，我想的是你實(shí)發(fā)多少我就做多少工資，到時(shí)匯算清繳前實(shí)發(fā)數(shù)和計(jì)提個(gè)稅數(shù)對(duì)不上就調(diào)增調(diào)減，碰到這樣地事請(qǐng)問(wèn)老師你會(huì)怎么做？怎么和那邊老板以及會(huì)計(jì)溝通？

15.A公司于2015年12月31日將一辦公樓對(duì)外出租并采用成本模式進(jìn)行后續(xù)量，租期為5年，每年12月31日收取租金150萬(wàn)元，出租時(shí)該辦公樓的賬面原價(jià)為2800萬(wàn)元，已提折舊500萬(wàn)元，已提減值準(zhǔn)備300萬(wàn)元，尚可使用年限20年，A公司對(duì)該辦公樓采用年限平均法計(jì)提折舊，假定無(wú)殘值。2017年末、2019年末該辦公樓的可收回價(jià)值分別為1710萬(wàn)元和1560萬(wàn)元。假定辦公樓的折舊方法、預(yù)計(jì)折舊年限和預(yù)計(jì)凈殘值一直未發(fā)生變化。2020年3月5日A公司將其出售，不含稅價(jià)款為1600萬(wàn)元，不動(dòng)產(chǎn)適用的增值稅稅率為9%。A公司出售該辦公樓時(shí)影響營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的金額為()萬(wàn)元。 在2017年末，按計(jì)算的賬面價(jià)值是1800，可回收是1710，然后在算2018年賬面價(jià)值時(shí)，用上年賬面價(jià)值-折舊，用的是1710這個(gè)數(shù)，這表示如果發(fā)生減值，賬面價(jià)值會(huì)用低的那個(gè)做為新的，也就是用可回收金額。