2020年小規(guī)模納稅人減至1%納稅，小規(guī)模企業(yè)第三季度只開了含稅10000萬的普票，按要求不含稅部分為9900.99，應(yīng)納稅部分為99.01。現(xiàn)在做報(bào)表，因?yàn)檎麄€(gè)季度沒超過30萬銷售額，享受免增值稅政策，報(bào)表怎么填呢，還是填增值稅報(bào)表第11欄，自動(dòng)跳出來稅額為297.03，不是應(yīng)該是99.01嗎

小規(guī)模企業(yè)季報(bào)超過30萬元，但是企業(yè)符合農(nóng)村飲水減免政策減免增值稅，在9月應(yīng)該怎樣賬務(wù)處理？

小規(guī)模納稅人季度開增值稅發(fā)票不超過9萬(月開票不超3萬)免增值稅及附加稅. 小規(guī)模納稅人月銷售收入不超過10萬元,或者按季納稅的季銷售額不超過30萬元,免征增值稅.這是對小微企業(yè)的增值稅優(yōu)惠政策. 這個(gè)怎么理解，小規(guī)模到底是季度開始不超過30萬還是9萬免稅

尊敬的納稅人，按照《關(guān)于延長小規(guī)模納稅人減免增值稅政策執(zhí)行期限的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2020年第24號）、《關(guān)于支持個(gè)體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)增值稅政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2020年第13號）和《關(guān)于支持個(gè)體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)等稅收征收管理事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局公告2020年第5號）政策規(guī)定，自2020年3月1日至12月31日，我省增值稅小規(guī)模納稅人，適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅。 如您本期不含稅銷售額未超過小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（月銷售額不超過10萬元或季度銷售額不超過30萬元，下同），您可以先享受小微企業(yè)免征增值稅政策。 如您本期不含稅銷售額超過小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，請將本期1%征收率對應(yīng)的不含稅銷售額按照2%計(jì)算應(yīng)納稅額減征額--------------------剛才申報(bào)增值稅看到這個(gè)，但不是季度45萬嗎？改成30萬？

我司是小規(guī)模納稅人，批發(fā)企業(yè)，適用小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，稅率3%，根據(jù)2023年1號文—小規(guī)模納稅人增值稅減免政策，我司今年1月無票收入4萬元(全部開具收款收據(jù))，賬務(wù)處理是不是如下： 借：應(yīng)收賬款40400元 貸：主營業(yè)務(wù)收入4萬 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)該增值稅400元（4萬*1%） 免稅政策： 借 應(yīng)該稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅400元 貸 營業(yè)外收入400元？