發(fā)現(xiàn)去年行政管理部門使用設(shè)備少提折舊200000經(jīng)核查屬于重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)現(xiàn)予更正假定不考慮對所得稅及未分配利益的影響。除應(yīng)交稅費(fèi)寫出總賬即可怎么分錄

A公司2018年4月在上年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出后，發(fā)現(xiàn)2016年6月購入并開始使用的一臺(tái)管理用固定資產(chǎn)一直未計(jì)提折舊。該固定資產(chǎn)入賬價(jià)值為400萬元，采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為0。A公司對此重大差錯(cuò)采用追溯重述法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。假定A公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅，適用的所得稅稅率為25%，按凈利潤的10%提取法定盈余公積，不提取任意盈余公積。A公司2018年度所有者權(quán)益變動(dòng)表“上年金額”欄中的“未分配利潤”項(xiàng)目年初余額應(yīng)調(diào)減的金額為（　?。┤f元。 這題2016年的折舊是40，調(diào)所得稅費(fèi)10，影響盈余公積3影響未分配利潤27 但為什么不考慮2017年的折舊。寫的2018年的年初影響額，不就是2017年末的數(shù)和2016年一共的影響數(shù)

甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2021年5月的交易或事項(xiàng)如下：（1）對行政管理部門使用的設(shè)備進(jìn)行日常維修，應(yīng)付企業(yè)內(nèi)部維修人員工資60000元。（2）為公司總部下屬3位部門經(jīng)理每人配備汽車一輛免費(fèi)使用，假定每輛汽車每月計(jì)提折舊4000元。（3）月末，分配職工工資7200000元，其中直接生產(chǎn)產(chǎn)品人員工資4600000元，車間管理人員工資1000000元，企業(yè)行政管理人員工資1000000元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資600000元。（4）按規(guī)定計(jì)算代扣代交職工個(gè)人所得稅30000元。（5）以現(xiàn)金支付職工王某生活困難補(bǔ)助70000元。要求：根據(jù)上述資料，完成下列問題。（答案金額單位用元表示）1.根據(jù)上述資料（1），寫出甲公司5月份行政部門設(shè)備日常維修費(fèi)業(yè)務(wù)支付內(nèi)部維修人員工資的會(huì)計(jì)分錄。2.根據(jù)上述資料（2），分別寫出甲公司5月份為3位部門經(jīng)理免費(fèi)提供汽車計(jì)提的職工福利費(fèi)用以及當(dāng)月對這3輛汽車計(jì)提折舊的會(huì)計(jì)分錄。3.根據(jù)上述資料（3），寫出該公司月末計(jì)提職4.根據(jù)上述資料（4），

甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2021年5月的交易事項(xiàng)如下： (1)對行政管理部門使用的設(shè)備進(jìn)行日常維修，應(yīng)付企業(yè)內(nèi)部維修人員工資60000 元。 (2)為公司總部下屬3位部門經(jīng)理每人配備汽車一輛免費(fèi)使用，假定每輛汽車每月計(jì)提折舊4000元。 (3)月末，分配職工工資7200000元，其中直接生產(chǎn)產(chǎn)品人員工資4600000元，車間管理人員工資1000000元，企業(yè)行政管理人員工資1000000元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資600000元。 (4)按規(guī)定計(jì)算代扣代交職工個(gè)人所得稅30000元。(5)以現(xiàn)金支付職工王某生活困難補(bǔ)助70000元。 要求:根據(jù)上述資料，完成下列問題。(答案金額單位用元表示) 1.根據(jù)上述資料(1)，寫出甲公司5月份行政部門設(shè)備日常維修費(fèi)業(yè)務(wù)支付內(nèi)部維修人員工資的會(huì)計(jì)分錄。 2.根據(jù)上述資料(2)，分別寫出甲公司5月份為3位部門經(jīng)理免費(fèi)提供汽車計(jì)提的職工福利費(fèi)用以及當(dāng)月對這3輛汽車計(jì)提折舊的會(huì)計(jì)分錄。 3根據(jù)上述資料(3)，寫出該公司月末計(jì)提職工工資的會(huì)計(jì)分錄。 4.根據(jù)上述資料(4)寫出該公司當(dāng)月計(jì)算代扣代交職工個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)分錄。 5根據(jù)上述資料(5)寫出該公司以現(xiàn)金支付職工王某生活困難補(bǔ)助的會(huì)計(jì)分錄。

甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2021年5月的交易或事項(xiàng)如下：（1）對行政管理部門使用的設(shè)備進(jìn)行日常維修，應(yīng)付企業(yè)內(nèi)部維修人員工資60000元。（2）為公司總部下屬3位部門經(jīng)理每人配備汽車一輛免費(fèi)使用，假定每輛汽車每月計(jì)提折舊4000元。（3）月末，分配職工工資7200000元，其中直接生產(chǎn)產(chǎn)品人員工資4600000元，車間管理人員工資1000000元，企業(yè)行政管理人員工資1000000元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資600000元。（4）按規(guī)定計(jì)算代扣代交職工個(gè)人所得稅30000元。（5）以現(xiàn)金支付職工王某生活困難補(bǔ)助70000元。要求：根據(jù)上述資料，完成下列問題。（答案金額單位用元表示）1.根據(jù)上述資料（1），寫出甲公司5月份行政部門設(shè)備日常維修費(fèi)業(yè)務(wù)支付內(nèi)部維修人員工資的會(huì)計(jì)分錄。2.根據(jù)上述資料（2），分別寫出甲公司5月份為3位部門經(jīng)理免費(fèi)提供汽車計(jì)提的職工福利費(fèi)用以及當(dāng)月對這3輛汽車計(jì)提折舊的會(huì)計(jì)分錄。3.根據(jù)上述資料（3），寫出該公司月末計(jì)提職工工資的會(huì)