去年收的款已經(jīng)開了發(fā)票了，今年8月去年那張發(fā)票被退回來(lái)了，金額開錯(cuò)了，例如去年的發(fā)票是10萬(wàn)元，其實(shí)應(yīng)該是9萬(wàn)，所以在9月開了紅字發(fā)票沖了去年那張10萬(wàn)的、重新開了9萬(wàn)的發(fā)票，現(xiàn)在我的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是負(fù)數(shù)了，怎么處理呢？負(fù)數(shù)可以轉(zhuǎn)入別的什么科目沖平嗎？還是就留在賬上不管他，增值稅可以0申報(bào)嗎？謝謝老師

老師，你好，我們是小規(guī)模 在稅務(wù)局代開專用發(fā)票的，20年一整年代開的發(fā)票總金額才4萬(wàn)，由于之前的發(fā)票多開了，所以12月又去沖紅了往年17年的發(fā)票金額8萬(wàn) 。。然后我20年合計(jì)總金額 就等于 -4萬(wàn)，營(yíng)業(yè)額都是負(fù)的了，那我這樣增值稅是負(fù)的話，那我企業(yè)所得稅的收入 也是寫負(fù)嗎？企業(yè)所得稅怎么申報(bào)？是否都是看全年的呢？

去年一個(gè)項(xiàng)目的發(fā)票開錯(cuò)稅率百分之三，現(xiàn)在所得稅匯繳后重開發(fā)票稅率百分之9，現(xiàn)在沖紅之前的賬務(wù)處理，之前的收入，成本類科目要通過以前年度損益調(diào)整嗎？該項(xiàng)目收入20萬(wàn)，成本結(jié)轉(zhuǎn)了40萬(wàn)。（成本結(jié)轉(zhuǎn)多了）去年總的項(xiàng)目合計(jì)已經(jīng)交了所得稅，今年又重新開票，做今年收入的話，所得稅會(huì)重復(fù)征收嗎？所得稅這塊怎么處理？要調(diào)整納稅申報(bào)表，還是怎的處理？

請(qǐng)問：我們2月份只開了一張紅字負(fù)數(shù)發(fā)票（原始發(fā)票是去年12月份開出去的，今年2月份退回了），2月份沒有其他收入，對(duì)于這張負(fù)數(shù)發(fā)票的憑證：1、是直接將原來(lái)的那張發(fā)票的憑證紅沖，還是等到以后發(fā)生收入的月份再做這筆紅字發(fā)票的憑證？2、如果后面再做憑證的話，那賬面的增值稅和我申報(bào)的2月份的增值稅申報(bào)表不是不一致了嗎？3、做紅字憑證后，預(yù)計(jì)的紅字稅費(fèi)的分錄怎么寫呢？

本月5月開了負(fù)數(shù)發(fā)票（工程服務(wù)發(fā)票）也就是實(shí)際結(jié)算金額比去年2022年開票金額要少11萬(wàn)，所以就在今年5月份開了紅沖發(fā)票11萬(wàn)，同時(shí)沖減成本（收到紅沖成本發(fā)票10萬(wàn)）2022年的匯算清繳的截止時(shí)間是2023.5.30號(hào)，我在2023.5.10號(hào)已經(jīng)做了匯算清繳，也提交了申報(bào)，就是還有要補(bǔ)交的稅款還沒有扣款，那我想問 下關(guān)于紅沖的收入以及紅沖的成本應(yīng)該如何做賬？