公司八月份一張發(fā)票開錯了，發(fā)票內(nèi)容是產(chǎn)品a 數(shù)量80kg 金額1467.89元，稅額132.11元，因數(shù)量開錯，應是10kg，現(xiàn)在10月份才發(fā)現(xiàn)，8月份已經(jīng)確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本；10月份沖紅重開發(fā)票后，賬務處理的會計分錄應該怎樣寫呢？

去年收的款已經(jīng)開了發(fā)票了，今年8月去年那張發(fā)票被退回來了，金額開錯了，例如去年的發(fā)票是10萬元，其實應該是9萬，所以在9月開了紅字發(fā)票沖了去年那張10萬的、重新開了9萬的發(fā)票，現(xiàn)在我的主營業(yè)務收入是負數(shù)了，怎么處理呢？負數(shù)可以轉(zhuǎn)入別的什么科目沖平嗎？還是就留在賬上不管他，增值稅可以0申報嗎？謝謝老師

老師您好，9有份有一家供應商給我司開了份材料專用發(fā)票，進項稅已認證抵扣了，在10月份經(jīng)與業(yè)務核對發(fā)現(xiàn)對方單價開錯了，然后就在開票系統(tǒng)中申請了紅字信息表讓對方?jīng)_紅重新開票，并在10月底收到對方的紅字發(fā)票和重新開具的正確發(fā)票，想請教老師：本月增值稅申報，是沖減已認證的進項稅額，還是做進項稅轉(zhuǎn)出處理呢？

老師您好！我公司十月份銷售商品50個，月末結(jié)轉(zhuǎn)成本10萬元，（采用月末一次加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本）給客戶開了發(fā)票確認了收入，十一月出因為對賬發(fā)現(xiàn)問題，客戶將沒認證的發(fā)票退回，我這邊做了發(fā)票紅沖按正確的數(shù)量45個，給對方把正確發(fā)票開出來。上月確認收入分錄 借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 銷項稅 錯誤發(fā)票收回按上面分錄前面加了負號 又將上月結(jié)轉(zhuǎn)的成本沖回 借主營業(yè)務成本-xxx元 貸庫存商品-xxx元 老師這樣處理對么？ 庫存商品臺賬上怎么記退回的庫存商品和成本呢？

2021年10月，我公司支付貨款356842元，因其中的354370元在之前月份已經(jīng)開過發(fā)票（其中的2427元12月份才開了發(fā)票），所以在11月時，正確的賬務處理為： 借：應付賬款356842 貸：銀行存款356842（把2427元沒開發(fā)票的也已經(jīng)支付了） 11月做賬時錯將（借：應付賬款）寫成了（借：應收賬款），導致應收增加應付卻沒有減少，在2022年1月進行了紅沖并做了正確的分錄 在2021年12月時，收到了2427元的發(fā)票，當時并不知道2427已經(jīng)在11月支付過了，所以寫了： 借：庫存商品2147.79 應交稅費-增值稅-進項279.21 貸：應付賬款 2427 并且結(jié)轉(zhuǎn)了庫存商品： 借：主營業(yè)務成本2146.79 貸：庫存商品2146.79 老師，請問，2021年12月的這筆關于做錯的庫存商品的分錄，在2022年1月如何進行更改？正確的分錄是什么？