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老師好,請問這張銀行回單如何做賬,員工在分公司上班,總部給員工繳納社保,每個月分公司給總部轉(zhuǎn)社保錢。

老師好,請問這張銀行回單如何做賬,員工在分公司上班,總部給員工繳納社保,每個月分公司給總部轉(zhuǎn)社保錢。
2020-10-16 11:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2020-10-16 11:18

您好。 員工在分公司上班,社保費用由分公司承擔,然后分公司按月把相應金額轉(zhuǎn)給總部。憑證如下: 1、分配單位部分保險,借:成本/費用科目-職工薪酬-社會保險費-XX保險,貸:應付職工薪酬-社會保險費; 2、分配工資,借:成本/費用科目-職工薪酬-職工工資,貸:應付職工薪酬-應付工資; 3、轉(zhuǎn)個人部分保險,借:應付職工薪酬-應付工資,貸:其他應付款-代扣個人社會保險等科目; 4、轉(zhuǎn)員工保險,借:其他應付款-代扣個人社會保險,應付職工薪酬-社會保險費,貸:其他應付款/其他應收款-總部; 5、實際上交時,借:其他應付款/其他應收款-總部,貸;銀行存款。 您看一下。

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快賬用戶9896 追問 2020-10-16 11:25

老師不用計提社保嗎?

頭像
齊紅老師 解答 2020-10-16 12:24

您好。 第一步就是計提社保啊,1、分配單位部分保險,借:成本/費用科目-職工薪酬-社會保險費-XX保險,貸:應付職工薪酬-社會保險費;

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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