科目余額表中期末余額1.銀行存款 80186.88 2.預(yù)收賬款 20000 3.本年利潤(rùn) 60378.68 4.營(yíng)業(yè)外收入 276.6 5.稅金及附加 28.4 6.管理費(fèi)用 440 資產(chǎn)負(fù)債表不平，資產(chǎn)負(fù)債表左邊貨幣資金80186.88 右邊預(yù)收賬款20000，左右不平哪里有問(wèn)題

老師您好，公司2018年6月之前由其他單位管理并做賬，7月后由我單位接管。之前的單位只能提供6月末的審計(jì)報(bào)告，里面有資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表，現(xiàn)金流量表，所有者權(quán)益變動(dòng)表。沒(méi)有科目余額表，對(duì)方不提供。 現(xiàn)在我在重新建賬，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和銀行對(duì)賬單，錄入了資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益科目的期初余額；“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”期初余額錄入利潤(rùn)表中“年初未分配利潤(rùn)”，“本年利潤(rùn)”期初余額錄入利潤(rùn)表中“凈利潤(rùn)”?，F(xiàn)在試算平衡了，生成的資產(chǎn)負(fù)債表也能和審計(jì)報(bào)告對(duì)上。 我的疑問(wèn)是，利潤(rùn)表里的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、成本、稅金及附加、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外收入數(shù)字，我應(yīng)該入到哪里呢？需要錄入嗎？

公司2021年實(shí)現(xiàn)銷售收入為800000000元,凈利潤(rùn)為40000000元,股利支付率為80%。公司2021年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表(簡(jiǎn)表)如下表所示(單位:元)。資產(chǎn)期末余額負(fù)債與所有者權(quán)益期末余額貨幣資金15000000應(yīng)付賬款40000000應(yīng)收賬款35000000長(zhǎng)期借款40000000存貨60000000實(shí)收資本80000000固定資產(chǎn)100000000留存收益50000000資產(chǎn)合計(jì)210000000負(fù)債與所有者權(quán)益合計(jì)210000000公司預(yù)計(jì)2022年銷售收入比上年增長(zhǎng)25%,假定經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)性負(fù)債與銷售收入保持穩(wěn)定的百分比關(guān)系,其他項(xiàng)目不隨著銷售收入的變化而變化,同時(shí)假設(shè)銷售凈利潤(rùn)率與利潤(rùn)留存率保持不變,公司采用銷售百分比法預(yù)測(cè)資金需要量?！疽蟆?1)計(jì)算2022年預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)資產(chǎn)增加額。(2)計(jì)算2022年預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)性負(fù)債增加額。(3)計(jì)算2022年預(yù)計(jì)銷售凈利率。(4)計(jì)算2022年預(yù)計(jì)利潤(rùn)留存率。(5)計(jì)算2022年預(yù)計(jì)留存收益增加額。(6)計(jì)算2022年預(yù)計(jì)外部融資需要量。

X項(xiàng)目2第74頁(yè)假設(shè)某公司2021年實(shí)際銷售收入為40000萬(wàn)元，銷售凈利潤(rùn)率為12%，凈利潤(rùn)的60%分配給投資者。2021年12月31日的簡(jiǎn)要資產(chǎn)負(fù)債表如下：資產(chǎn)期末余額負(fù)債及所有者權(quán)益期末余額流動(dòng)資產(chǎn)15000應(yīng)付賬款3000固定資產(chǎn)5000長(zhǎng)期借款10000實(shí)收資本5000留存收益2000資產(chǎn)合計(jì)20000負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)20000預(yù)計(jì)公司2022年計(jì)劃銷售收入為50000萬(wàn)元。表中流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債為敏感項(xiàng)目，同時(shí)，為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，需要按比例相應(yīng)增加固定資產(chǎn)。銷售凈利潤(rùn)率及股利支付率保持不變。要求運(yùn)用銷售百分比法預(yù)測(cè)：（1）2022年需要增加的資金量；（2）2022年該公司的外部融資需求。

10831外幣折算國(guó)內(nèi)某公司采用人民幣為記賬本位幣,該公司國(guó)外經(jīng)營(yíng)的子公司采用的記賬本位幣為美元子公司,年度資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表如表6-1和表6-2所示表6-1資產(chǎn)負(fù)債表編制單位境外子公司2018年12月31日單位:美元資產(chǎn)期末數(shù)負(fù)債與期末所有者數(shù)權(quán)益貨幣資8000短期借6000金0款0應(yīng)收賬1050應(yīng)付賬4050款00款00存貨3000長(zhǎng)期應(yīng)900000付款0長(zhǎng)期股1250實(shí)收資6000權(quán)投資00本00固定資1060資本公2000產(chǎn)000積00無(wú)形資2000留存收5150產(chǎn)合計(jì)00益00資產(chǎn)合1870負(fù)債與1870000所有者000權(quán)益表6-2利潤(rùn)表0836<外幣折算表6-2利潤(rùn)表編制單位:境外子公司單位:美元項(xiàng)目金額一、營(yíng)業(yè)收入3050000減:營(yíng)業(yè)成本1760000稅金及附加70400銷售費(fèi)用198000管理費(fèi)用210000財(cái)務(wù)費(fèi)用96000二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)715600加:營(yíng)業(yè)外收入56000減:營(yíng)業(yè)外支出100600三、利潤(rùn)總額6710