影響本期，或本年預繳的企業(yè)所稅么

會影響所得稅，增加利潤總額了，

但是利潤表里凈利潤?損益調(diào)整等于資產(chǎn)負債表的未分配利潤。企業(yè)所得稅預繳里是填寫利潤總額啊，應該不影響預繳的，影響年報吧

不要緊，這個勾稽關(guān)系對不上也不影響，

你只要利潤總額是對就可以，這個申報企業(yè)所得稅利潤總額等于利潤表上面利潤總額就可以，

所以，剛才我剛才問的，以前年度損益，應該是不影響本年預繳的利潤總額，對吧。剛才老師答復的是影響。老師請仔細看下，是本年，本年利潤總額

單位有以前其他應付款掛帳，很久付不出去的，可以轉(zhuǎn)成營業(yè)外收入，增加利潤總額么 你結(jié)轉(zhuǎn)到本年營業(yè)外收入，影響本年的利潤總額，

利潤表里凈利潤?損益調(diào)整等于資產(chǎn)負債表的未分配利潤。 未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤年初數(shù)%2B凈利潤本年累計%2B(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤-提取盈余公積%2B盈余公積彌補虧損

你做不是以前年度損益調(diào)整，這個不會造成這個不平，

你直接做其他應付款 貸營業(yè)外收入，那影響是當期的利潤總額了，

有個情況是這樣的，2020年5月匯算清繳的時候，在5月的賬里做了其他應付款轉(zhuǎn)成19年的營業(yè)收入，然后匯算19年的企業(yè)所得稅，是不是2020年賬里就要用以前年度損益調(diào)整做了

這兩個情況不一樣？這次能直接用營業(yè)外收入是因為這是2020年賬里轉(zhuǎn)，所以直接記入營業(yè)外收入呢，是這樣理解么

在5月的賬里做了其他應付款轉(zhuǎn)成19年的營業(yè)收入，然后匯算19年的企業(yè)所得稅 那你這個需要做以前年度損益調(diào)整，你這個參與19年匯算清繳了，20年不能做營業(yè)外收入下面了，

這次能直接用營業(yè)外收入是因為這是2020年賬里轉(zhuǎn)，所以直接記入營業(yè)外收入 這個是參與20年匯算清繳，你要是之前做營業(yè)外收入，只看你有沒有和之前是一樣這個之前匯算清繳算入收入嗎，沒有就可以直接轉(zhuǎn)本年這個下面，別多交稅，也沒有少交稅就可以

我明白了，是看這個結(jié)轉(zhuǎn)的營業(yè)外收入算哪年的，當年的賬里轉(zhuǎn)當年的，就用營業(yè)外收入，當年的賬里轉(zhuǎn)去年的營業(yè)外收入，就用損益調(diào)整，是這樣理解么

是，，當年的賬里轉(zhuǎn)去年的營業(yè)外收入， 那需要看你這個去年是不是做匯算清繳算收入了，沒有也需要轉(zhuǎn)當年上面 ，

因為營業(yè)外收入是需要交企業(yè)所得稅，不能賬上直接轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整，還不交算所得稅收入，

你不想算，實務中還有一種，不太保險，就是現(xiàn)金虛沖其他應付款，

當年的賬里轉(zhuǎn)去年的營業(yè)外收入， 那需要看你這個去年是不是做匯算清繳算收入了，沒有也需要轉(zhuǎn)當年上面 ，這個是什么意思呢？比如2020年5月匯算，4月賬里轉(zhuǎn)2019年的其他應付款轉(zhuǎn)營業(yè)外，就用損益，如果8月轉(zhuǎn)2019年的其他應付款轉(zhuǎn)營業(yè)外就用營業(yè)外，對么

比如2020年5月匯算，4月賬里轉(zhuǎn)2019年的其他應付款轉(zhuǎn)營業(yè)外，就用損益，如果8月轉(zhuǎn)2019年的其他應付款轉(zhuǎn)營業(yè)外就用營業(yè)外，對么 這個都是一樣了，需要看這個19年匯算清繳的時候這個其他應付款是不是申報的時候填寫營業(yè)外收入下面了，沒有是一樣做營業(yè)外收入，要是之前填寫，那這個賬上做以前年度損益調(diào)增

，沒有是一樣做營業(yè)外收入，要是之前填寫，那這個賬上做以前年度損益調(diào)整

就是看這個在沒在匯算清繳里體現(xiàn)了，體現(xiàn)了跨年記賬就用損益調(diào)整，沒體現(xiàn)就算跨年了，還是用營業(yè)外收入體現(xiàn)對么

是的，是的是的，是的，

謝謝老師