老師，企業(yè)雇傭退役士兵減免增值稅的憑證應(yīng)該如何做？需要提供啥證明材料嗎？

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅率為13%，所得稅率為25%，該公司2020年利潤表主營業(yè)務(wù)收入7800萬元，其他業(yè)務(wù)收入1200萬元、利潤總額1080萬元，申報(bào)的應(yīng)納稅所得額與利潤總額相同。該公司2020年度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：4、12月30日201號憑證：月末盤庫發(fā)生原材料盤虧，賬務(wù)處理為：借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢50000貸：原材料50000后附：存貨盤點(diǎn)表一張，業(yè)務(wù)內(nèi)容：盤虧原材料成本50000元。請問老師:該企業(yè)的賬務(wù)處理是否有問題？若有問題，應(yīng)如何調(diào)整增值稅與企業(yè)所得稅呢？4.中的盤虧原材料需要調(diào)整企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額嗎？

4.甲公司為增值稅一般納稅人，有如下業(yè)務(wù):(1)1日，購進(jìn)批免稅農(nóng)產(chǎn)品，農(nóng)產(chǎn)品收購憑證上注明的做5000元故項(xiàng)以銀行存款支付。該批農(nóng)產(chǎn)品當(dāng)月全部領(lǐng)用，用于生產(chǎn)增值稅稅車為13的產(chǎn)品。(2)3日，收到乙公司投資的原材料，雙方協(xié)議不含稅金額120000元該原村料增值稅稅率為13%，取得增值稅專票一張;(3)7日，將一批自產(chǎn)的高檔手表獎(jiǎng)勵(lì)給優(yōu)秀員工，該批高檔手表的成本為320000元，同類產(chǎn)品的價(jià)格為400000元，以上價(jià)款均不含稅。已知高檔手表消費(fèi)稅率為20%;(4)12日，將某企業(yè)逾期為退還的包裝物押金5000元轉(zhuǎn)作其他業(yè)務(wù)收入:(5)27日，甲公司進(jìn)口原材料一批，海關(guān)核定的完稅價(jià)格為600000元，進(jìn)口關(guān)稅為15000元，取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書。貨款以銀行存款支付。要求:根據(jù)上述資料，依次編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄，沙及到的增值稅要求寫出相關(guān)的明細(xì)科目。

老師：我想問一下，我們單位是做門窗的，受大環(huán)境影響，這兩年效益是一年不如一年，說實(shí)話，已經(jīng)趨近于倒閉狀態(tài)，之前買的型材也淘汰了，所以老板就處理了，但是出售原材料不是應(yīng)該計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入嗎，需要繳納企業(yè)所得稅的，我要如何避免交納企業(yè)所得稅和增值稅，如何進(jìn)行納稅籌劃，少繳稅？今年業(yè)務(wù)真的不多，想通過項(xiàng)目工程分?jǐn)傤I(lǐng)用點(diǎn)原材料，都沒有辦法？

三、計(jì)算問答題1某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)銷售給有長期合作關(guān)系的客戶10萬件貨物，價(jià)目表上注明該批貨物不含稅單價(jià)為每件80元，給予5%的折扣，開具增值稅專用發(fā)票，在金額欄注明銷售額800萬元，折扣額40萬元;(2)銷售給A商場一批貨物，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬元，A商場尚未付款提貨;(3)銷售庫存原材料，開具普通發(fā)票注明含稅價(jià)款24萬元;(4)銷售2010年2月購進(jìn)的設(shè)備一臺，取得含稅銷售額6萬元，該設(shè)備賬面原值21萬元，已提折舊8萬元(該企業(yè)未放棄相關(guān)減稅優(yōu)惠);(5)為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購入一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬元，增值稅稅額0.64萬元;(6)為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額600萬元，增值稅稅額96萬元，已支付貨款并已驗(yàn)收入庫:支付不含稅運(yùn)費(fèi)10萬元，取得小規(guī)模納稅人申請稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。(其他相關(guān)資料:有關(guān)涉稅憑證合法且已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在本月抵扣)要求:根據(jù)上述資料，按照下列序號計(jì)算回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。(1)第(4)筆業(yè)務(wù)應(yīng)納的增值稅