您好，老師請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題：我2019年單位有一職工繳納個(gè)人所得稅23元，當(dāng)時(shí)是會(huì)計(jì)拿著自己的銀行卡去稅務(wù)繳納得，后期財(cái)政局把此職工工資里扣下得個(gè)人所得稅返還到單位基本戶里了？單位會(huì)計(jì)2020年度才拿完稅證明報(bào)的賬，請(qǐng)問(wèn)怎么記賬？老師，2019年度怎么記？2020年度又怎么記？財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)預(yù)算會(huì)計(jì)

老師，你好，想問(wèn)下我單位是律師事務(wù)所，發(fā)現(xiàn)2019年度的會(huì)計(jì)科目有錯(cuò)誤，一是固定資產(chǎn)未提殘值且計(jì)提金額錯(cuò)誤，二是把出資律師工資計(jì)入管理費(fèi)用-工資去核算，三是出資律師是交的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅（不需要交企業(yè)所得稅），但是稅款在利潤(rùn)表里計(jì)入所得稅費(fèi)用。這幾個(gè)錯(cuò)誤按照查賬征收方式是影響利潤(rùn)的，特別說(shuō)明我們19年是核定的所以不影響計(jì)稅，但是20年開始是查賬了，請(qǐng)問(wèn)老師改如何調(diào)整才不影響20年的本年利潤(rùn)？是做分錄調(diào)整就可以還是要去大廳修改財(cái)務(wù)報(bào)表？

請(qǐng)問(wèn)老師有個(gè)問(wèn)題想問(wèn)一下，我單位2021年個(gè)人所得稅申報(bào)表已經(jīng)申報(bào)了，并且已經(jīng)計(jì)入當(dāng)期成本，只不過(guò)實(shí)發(fā)工資沒(méi)有發(fā)放，因?yàn)閱挝粵](méi)有錢支付，現(xiàn)在有個(gè)員工不愿意申報(bào)2021年匯兌清繳明細(xì)表，因?yàn)樾枰U納個(gè)稅，專管員讓我去大廳更改申報(bào)，我已經(jīng)更改過(guò)來(lái)了，不過(guò)牽涉跨年度申報(bào)牽涉年報(bào)問(wèn)題我想問(wèn)賬務(wù)怎么處理牽涉利潤(rùn)分配.以前年度損益調(diào)整還有應(yīng)付職工薪酬，那賬務(wù)怎么處理，我把工資表發(fā)給你一下，應(yīng)付工資科目明細(xì)怎么做/，

老師你好？有亇問(wèn)題螥我想問(wèn)你一下！我單位2021年個(gè)稅申報(bào)表已經(jīng)申報(bào)過(guò)J，已經(jīng)計(jì)入當(dāng)期成本，只是實(shí)發(fā)工資沒(méi)有支付，因?yàn)閱挝粵](méi)有錢，應(yīng)付工資余額就放在貸方了，有位員工個(gè)人所得稅匯算清繳沒(méi)有申報(bào)，說(shuō)沒(méi)拿到工資，于是我就去大廳更改2021年個(gè)人所得稅申報(bào)表，這樣以來(lái)是跨年度更改，牽涉到去年匯兌清繳表，請(qǐng)問(wèn)老師這賬務(wù)怎么處理你能把一個(gè)完整的會(huì)計(jì)分錄作一下嗎？謝謝老師！

1、根據(jù)下列政府財(cái)政會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄，要求采用平行記賬。(1）某行政單位計(jì)算本月應(yīng)付在編人員的職工薪酬，其中應(yīng)付職工基本工資425000元，國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的津貼補(bǔ)貼45000元，應(yīng)為職工計(jì)算繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)70000元和住房公積金35000元。應(yīng)從職工基本工資中代扣的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)65000元和住房公積金30000元，應(yīng)從職工基本工資中代扣的職工個(gè)人所得稅7800元。數(shù)日后，該行政單位通過(guò)財(cái)政直接支付方式向職工支付基本工資和津貼補(bǔ)貼。(2)2x22年9月1日，某事業(yè)單位收到"財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書"，收到財(cái)政撥款10萬(wàn)元。另年末結(jié)算清理時(shí)發(fā)現(xiàn)，當(dāng)年授權(quán)支付預(yù)算指標(biāo)數(shù)150萬(wàn)元，已下達(dá)138萬(wàn)元，有12萬(wàn)元尚未下達(dá)。(3)2x22年10月16日，某事業(yè)單位按照規(guī)定使用從非財(cái)政撥款結(jié)余中提取的專用基金2400元支付一項(xiàng)專門活動(dòng)費(fèi)用。另外，使用從預(yù)算收入中提取的專用基金3000元購(gòu)置一項(xiàng)固定資產(chǎn)，款項(xiàng)均通過(guò)銀行存款賬戶支付。購(gòu)置的固定資產(chǎn)用于開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)。(4)2x22年10月31日，某行政單位當(dāng)日現(xiàn)金賬款核查中發(fā)現(xiàn)短缺500元，無(wú)法查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)予以核銷。