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銷售預(yù)付卡開具增值稅普通發(fā)票上稅額標(biāo)記不征稅，那以后客戶使用預(yù)付卡購買貨品時也一直不用交稅嗎

2020-10-12 23:09
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-10-12 23:12

這個客戶實際使用的時候，要做計稅處理 1、屬于自產(chǎn)、自用性質(zhì)，不得開具增值稅專用發(fā)票，但要按規(guī)定計算銷項稅額，按成本結(jié)轉(zhuǎn)，不確認(rèn)收入： 借：在建工程(非生產(chǎn)經(jīng)用機器、設(shè)備) 貸：庫存商品(成本) 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(公允價值*增值稅稅率) 2、將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于投資： 借：長期股權(quán)投資 貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 3、將自產(chǎn)、委托加工、購買的貨物，分配給股東或投資者： 借：應(yīng)付股利 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 4、將自產(chǎn)、委托加工物資，用于集體福利或個人消費： 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

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快賬用戶2309 追問 2020-10-12 23:15

銷售方開出的預(yù)付卡發(fā)票上稅率是不征稅后面還用交稅嗎

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齊紅老師 解答 2020-10-12 23:15

客戶實際來消費的時候，做征稅

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快賬用戶2309 追問 2020-10-12 23:17

預(yù)付卡不是只能開一次發(fā)票嗎，后面客戶實際消費的時候，根據(jù)什么來申報增值稅，無票收入嗎

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齊紅老師 解答 2020-10-12 23:18

做無票收入就可以了

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這個客戶實際使用的時候，要做計稅處理 1、屬于自產(chǎn)、自用性質(zhì)，不得開具增值稅專用發(fā)票，但要按規(guī)定計算銷項稅額，按成本結(jié)轉(zhuǎn)，不確認(rèn)收入： 借：在建工程(非生產(chǎn)經(jīng)用機器、設(shè)備) 貸：庫存商品(成本) 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(公允價值*增值稅稅率) 2、將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于投資： 借：長期股權(quán)投資 貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 3、將自產(chǎn)、委托加工、購買的貨物，分配給股東或投資者： 借：應(yīng)付股利 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 4、將自產(chǎn)、委托加工物資，用于集體福利或個人消費： 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
2020-10-12
你好； 開了預(yù)付卡的發(fā)票了， 就不能在開專票的，可以憑普票直接記費用
2022-09-09
您好，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于營改增試點若干征管問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告 2016年第53號）文件規(guī)定，銷售方與售卡方不是同一個納稅人的，銷售方在收到售卡方結(jié)算的銷售款時，應(yīng)向售卡方開具增值稅普通發(fā)/票，并在備注欄注明“收到預(yù)付卡結(jié)算款”，不得開具增值稅專用發(fā)/票。 售卡方從銷售方取得的增值稅普通發(fā)/票，作為其銷售單用途卡或接受單用途卡充值取得預(yù)收資金不繳納增值稅的憑證，留存?zhèn)洳椤?/div>
2022-01-22
同學(xué)你好 這個看對方給你開的什么發(fā)票，是預(yù)付卡的都不能稅前扣除的，都要調(diào)增 借管理費用招待費 貸銀行存款 然后直接全額調(diào)增
2020-10-09
同學(xué)你好 這個預(yù)付卡的稅率是不征稅
2023-06-28
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