你看我這個分錄做的對嗎。是先給保險公司付款，后給我們開的票，免稅的。這個是給用工單位員工付的補(bǔ)充醫(yī)療保險費(fèi)。對了意外險是也用應(yīng)付工資核算嗎中間。我不太明白。這個保險費(fèi)不是計(jì)入我們的主營業(yè)務(wù)成本嗎？怎么用管理費(fèi)用核算呢，我不太明白。員工跟我們簽的合同

管理部門的計(jì)入管理費(fèi)用

是管理部門我這分錄做的對嗎

可以，這樣做就可以

好的，老師我有一點(diǎn)不明白，怎么總應(yīng)付工資科目來過渡呢

如果是意外險，呢還用應(yīng)付工資科目來過渡嗎

不用，這個計(jì)入福利費(fèi)，要調(diào)增

合并工資交個稅也可以，兩種做法

我這做的是哪種做法

計(jì)入管理費(fèi)用了，就是合并工資交個稅的

如果計(jì)入成本就不用了吧，其實(shí)我覺得這應(yīng)該屬于我們的成本吧。甲方單位給我們打款我們給它們開票，然后我們再把錢付給保險公司，保險公司開票給我們我們應(yīng)該把這個過程計(jì)入成本吧。我們給甲方開票計(jì)入收入。應(yīng)該不用應(yīng)付工資科目了吧

對的，成本的話這個保險要調(diào)增

那我怎么做分錄呢我都迷糊了

你上面的分錄就可以的

好的謝謝老師