企業(yè)付款金額大于收到的發(fā)票金額，且確定收不回來了，差額部分做營業(yè)外支出，需要專項(xiàng)申報(bào)，否則匯算清繳時(shí)需要調(diào)增，對嗎？
匯算清繳的時(shí)候調(diào)整就可以。
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老師，公司之前購入了一臺鏟車，一臺攪拌機(jī)，以前是做到工程施工折舊費(fèi)里的，現(xiàn)在的項(xiàng)目用不上這兩臺設(shè)備，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理
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第434題，第5小問，租賃負(fù)債的賬面價(jià)值為什么不是255.61-12.78=242.83
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資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤有30萬，一直都沒有計(jì)提盈余公積什么的，應(yīng)該怎么處理
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做賬務(wù)交接，有多個(gè)預(yù)付賬款長期累積的余額，以后不再和供應(yīng)商有來往，這些余額轉(zhuǎn)做營業(yè)外支出，匯算清繳的時(shí)候是可以稅前扣除呢還是納稅調(diào)增呢？老師
你好，做納稅調(diào)增的，不允許抵扣。
匯算時(shí)需要填在哪個(gè)表里面呢？老師
你好，納稅調(diào)整明細(xì)表，扣除項(xiàng)目 其他
那如果應(yīng)收賬款收不回，轉(zhuǎn)為營業(yè)外支出，能稅前扣除嗎？老師
對方注銷了或者破產(chǎn)了可以
三年以上收不回的應(yīng)收賬款，對方?jīng)]有注銷或破產(chǎn)，也不可以扣除嗎？老師
不能 你得有證明的 為啥收不回來
來往賬戶轉(zhuǎn)做營業(yè)外支出的，所得稅調(diào)增，來往賬戶轉(zhuǎn)做營業(yè)外收入的，不需要提供什么證明，交所得稅就可以，這樣理解對嗎？老師
是的 是這么理解的
謝謝老師
不用客氣的 工作愉快。