A企業(yè)稅后利潤分配給法人B股東時，有一條優(yōu)惠政策：符合條件的居民企業(yè)之間的股息，紅利等權益性投資收益，屬于企業(yè)所得稅的免稅收入。這里的條件是要求居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的投資收益-----我的問題是 這個B免稅10萬分紅收入，在這個B企業(yè)在所得稅匯算時，這個分紅收入要從B總收入中剔除出去是嗎，若企業(yè)剛好調(diào)整后的利潤是0，B不交企業(yè)所得稅，那此時公司利潤是只有10萬那個分紅收益了，此時 若B公司 將這10萬再分配給自己的三個股東自然人款，那這個10萬在B分配時還要代扣個稅嗎 麻煩給詳細回復，謝謝，因為這些問題不理清還是想再追問明白，麻煩給詳細說明下，感謝，辛苦了

老師你好，我想請教一下這道題目的第三問李某承包甲公司繳納個人所得稅。從答案上可以看出來那個經(jīng)營所得啊，他是用667.5減去企業(yè)所得稅減去分出去的400，我現(xiàn)在有一個疑問是，這個667.5這個會計利潤，他當中有含10萬塊錢的這個國債利息收入和從居民企業(yè)分回來的這個投資的這個40萬，為什么不減去這兩個金額？

第二個問題是直播面授班的91題； 問題點1、2015年企業(yè)的應納稅所得額是多少？老師給出的解析是：4500 - 300 + 550 + （1 600 - 9000*15%）- 400 = 4 600萬元；這里為什么要去減300；原因是什么呢？ 2、我們平常算所得稅費用的時候，是可以直接拿會計利潤乘以所得稅率得出所得稅費用；這里算出來所得稅費用（1 050萬元） 和我們會計利潤直接算出來的所得稅費用（4 500 * 25%）的差是什么造成的？這個老師在下半場的1小時56分的視頻講了這個問題，但是我沒弄明白 問題210804 -03 ： 同一控制下企業(yè)合并中取得的被合并方凈資產(chǎn)份額小于所支付的對賬賬面價值的差額是計入什么？

提問# 一、稽查補查稅，其中補繳2018年度企業(yè)所得以及滯納金 問題1:企業(yè)會計入賬借:營業(yè)外支出~滯納金 10萬元，貸:銀行存款 10萬元。 同時，這個營業(yè)外支出~滯納金科目這個可以直接通過以前年度損益調(diào)整，直接沖減利潤分配~未分配利潤嗎？還是說掛在營業(yè)外支出科目，等年度匯算清繳時候，調(diào)增應納稅所得額? 問題2：往年的應收賬款和其他應收賬款，超過三年了，確定余額收不回來了，小企業(yè)會計準則，直接可以經(jīng)過以前年度損益科目過度，沖減未分配利潤嗎？還是只能掛在營業(yè)外支出這個科目，等匯算清繳時候，調(diào)增應納稅所得額（只是掛太久未收回來，又沒有充分證據(jù)資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會計分錄和對企業(yè)年度匯算清繳是否要調(diào)增詳細解答一下，謝謝。

老師您好，我想問問一下這個題目： 在第四小問計算應交企業(yè)所得稅的時候，應付職工薪酬（2500-2000）是什么意思呀，是因為那500不能抵扣嗎，還有后面的那個+40，我不太明白轉(zhuǎn)回了應納稅暫時性差異這個是什么意思？ 然后就是第六小問，計算所得稅費用的時候，為什么要減去160*25％呢？這個不是屬于其他綜合收益部分嗎，以公允價值計量及其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)所形成的差異不是不需要進行納稅調(diào)整嗎，這個不太明白？ 老師還有最后的那個遞延所得稅費用，遞延所得稅費用不是遞延所得稅負債減去遞延所得稅資產(chǎn)嗎，它這個是怎么計算出來的呀