增值稅申報表小規(guī)模季度第一欄數(shù)值112318.99 第二欄代開的增值稅發(fā)票1529.70 第三欄普通發(fā)票110789.29 第10欄免稅銷售額是不是應(yīng)該填110789.29呢，我填了這個數(shù)值之后提示 本期銷售額未達起征點，請將本期應(yīng)征增值稅銷售額（不包括開具或代開專用發(fā)票銷售額）對應(yīng)填寫在第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”中；適用增值稅差額征收政策的納稅人填寫差額后的銷售額，差額部分填寫在附列資料對應(yīng)欄次中。 應(yīng)該怎么填呢

請問老師普通的免征額直接填10欄，還需要填3欄嗎？稅務(wù)代開的專票填1和2欄這樣？第一欄合計數(shù)包含普票嗎

老師，您好。小規(guī)模納稅人，季度代開發(fā)票和自開發(fā)票合計超過30萬，則需要繳納增值稅，分別填寫在2欄、3欄，即使自開金額沒有超過30萬也應(yīng)該填寫在自開發(fā)票3欄；如果代開和自開合計沒有超過30萬，則代開填寫在代開欄第2欄，并且繳納增值稅，自開填在免稅銷售額下的第10欄，免交增值稅。對嗎？

老師小規(guī)模納稅人未達到起征點，但是又開了一部分的普票。是不是不應(yīng)該填寫1—3欄的數(shù)據(jù)，直接從第9欄開始填寫數(shù)據(jù)就可以了。如果填寫了1—3欄的數(shù)據(jù)還需要繳納增值稅

老師好，小規(guī)模季報，開了專票3個點，還有普票合計未超30萬，我填報表增值稅的時候，1欄填3個點的專票不含稅銷售額，普票部分第10欄是要減掉這個專票部分的不含稅金額嗎