我們公司賠錢給人家，人家開了專票過來，但是當月我沒抵扣，我直接記的營業(yè)外支出，貸銀行存款，現(xiàn)在我把票抵扣了，該怎么寫分錄？借應交增值稅（進）貸：營業(yè)外支出？

我們公司是小規(guī)模納稅人 但是同時也有在開專票，不足起征點的時候 只收專票的稅費 普票部分是免稅的，這種情況下正常分錄是：借 未交增值稅 貸：銀行存款 貸：營業(yè)外收入-稅收減免 但是實際繳的錢一般比開票稅額要多幾分錢，做賬的時候是不是必須要把幾分錢差額體現(xiàn)出來？是不是就是：借：借 未交增值稅（賬上專票稅金）、營業(yè)外支出-賬稅差異額 貸：銀行存款 借：未交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅收減免？ 是不是必須這樣寫？吧0.05那一步寫出來/

我們公司是小規(guī)模納稅人 但是同時也有在開專票，不足起征點的時候 只收專票的稅費 普票部分是免稅的，這種情況下正常分錄是：借 未交增值稅 貸：銀行存款 貸：營業(yè)外收入-稅收減免 但是實際繳的錢一般比開票稅額要多幾分錢，做賬的時候是不是必須要把幾分錢差額體現(xiàn)出來？是不是就是：借：借 未交增值稅（賬上專票稅金）、營業(yè)外支出-賬稅差異額 貸：銀行存款 借：未交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅收減免？ 如果是對的 是不是必須要把差異金額寫出來 不寫的話行不行 還有就是減免稅額：借：未交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅收減免 之前（包括昨年）這步一直沒有做的話 能不能直接計入當期的營業(yè)外收入不

請問老師，我現(xiàn)在收到24年的專票，但抵扣肯定只能在25年抵扣了，我把成本做在24年的分錄是借：主營業(yè)務成本，貸：其他應付款（我公司是勞務派遣公司，支付給渠道的費用時是借：其他用付款，貸：銀行存款，所以發(fā)票來了就貸：其他應付款。），抵扣做在25年，分錄事借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸：其他應付款？