甲 借，交易性金融資產(chǎn) 1400 固定資產(chǎn) 700 庫存商品 1300 壞賬準(zhǔn)備 20 其他收益 240 貸，應(yīng)收賬款 3660 乙 借，應(yīng)付賬款 3660 貸，交易性金融資產(chǎn) 1200 投資收益 200 固定資產(chǎn)清理 700 主營業(yè)務(wù)收入 1300 其他收益 260

您好！稍后給您過程哦

同學(xué)你好！ 1、合并日分錄： 借：長期股權(quán)投資 432000 540000*80%=432000 資本公積-股本溢價 18000 450000-432000=18000 貸：銀行存款 450000 2、發(fā)放股利A公司的分錄： 借：應(yīng)收股利 14400 60000*30%*80%=14400 貸：投資收益 14400 3、按權(quán)益法核算調(diào)整： 借：長期股權(quán)投資 48000 60000*80%=48000 貸：投資收益 48000 借：投資收益 14400 貸：長期股權(quán)投資 14400 4、調(diào)整后長期股權(quán)投資的賬面價值=432000+48000-14400=465600萬元 5、B公司未分配利潤=20000+60000*(1-10%-30%)=56000萬元 B公司所有者權(quán)益=540000+60000*(1-30%)=582000萬元 6、抵消所有者權(quán)益分錄： 借：股本 400000 資本公積 80000 盈余公積 46000 40000+60000*10%=46000 年末未分配利潤 56000 貸：長期股權(quán)投資 465600 少數(shù)股權(quán)權(quán)益 116400 借：資本公積 48000 32000+16000=48000 貸：盈余公積 32000 40000*0.8=32000 年初 未分配利潤 16000 20000*0.8=16000 7、抵消投資收益等 借：投資收益 48000 少數(shù)股東損益 12000 年初未分配利潤 20000 貸：提取盈余公積 6000 60000*10%=6000 向所有者（或股東）分配 18000 60000*30%=18000 年末未分配利潤 56000

借，營業(yè)收入50000 貸，營業(yè)成本40000 固定資產(chǎn)10000 借，管理費用2000 貸，固定資產(chǎn)2000

學(xué)員你好，老師計算后九點左右回復(fù)你，如果沒有回復(fù)，請?zhí)嵝盐乙幌拢吹骄蜁貜?fù)，不要催問