我搞糊涂了，調(diào)整去年的那我還得反結(jié)賬到去年？你的意思是我去年到了貨，只是沒付款時(shí)去年做賬借固定資產(chǎn)貸其他應(yīng)付款，那這樣的話我直接把發(fā)票附到后面的？

能不能幫我說(shuō)一套具體流程。我是小白

您好，您可以不結(jié)轉(zhuǎn)去年的賬，在所有者權(quán)益變動(dòng)表體現(xiàn)以前年度損益調(diào)整金額。這樣的結(jié)果會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期初與期末的差額不等于凈利潤(rùn)金額。

您好，調(diào)報(bào)表怎么調(diào)，您若調(diào)整報(bào)表，在上年報(bào)表確認(rèn)費(fèi)用（未分配利潤(rùn)）和其他應(yīng)付款。

還是搞不懂

您好，調(diào)報(bào)表怎么調(diào)，上年報(bào)表若調(diào)整，調(diào)整費(fèi)用科目，其他應(yīng)付款和未分配利潤(rùn)科目。也可以不調(diào)整，直接在所有者權(quán)益變動(dòng)表體現(xiàn)。

上年報(bào)表怎么調(diào)？我是要反結(jié)賬嗎？再錄憑證:借管理費(fèi)用 貸累計(jì)折舊？ 借其他應(yīng)付款 貸銀行存款？

您好，您原來(lái)調(diào)整分錄里沒有累計(jì)折舊，現(xiàn)在分錄里有累計(jì)折舊，您買的資產(chǎn)是費(fèi)用化還是資本化。 涉及以前年度損益，可以不調(diào)以前年度賬，以前年度報(bào)表也不調(diào)整，只是在所有者權(quán)益變動(dòng)表顯示

所有者權(quán)益變動(dòng)表什么樣子的？我們只有資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，

您好，所有者權(quán)益變動(dòng)表在現(xiàn)金流量表后，附注前。是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表權(quán)益變動(dòng)明細(xì)進(jìn)行顯示的。

我沒有這個(gè)表那在哪調(diào)整？

您好，沒有這個(gè)表就不需要調(diào)整。您做的以前年度損益調(diào)整分錄，不調(diào)整以前年度和本期報(bào)表。

2019年是籌建期，沒收入，這個(gè)公司一直沒做賬，我現(xiàn)在建的賬套是2019年12月開始，全部為0直接結(jié)賬，我想把2019年的成本在2020年1月做，還需要走以前年度損益調(diào)調(diào)整嗎？就還是走長(zhǎng)期貸待攤費(fèi)用吧？

您好，若金額不大，可以計(jì)入20年1月。籌建期計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，

如果走以前年度損益調(diào)整，怎么走？

您好，若與損益相關(guān)，借以前年度損益調(diào)整，貸資產(chǎn)負(fù)債科目（根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)選擇）。借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整。

這是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用啦，也不是損益，這樣走對(duì)嗎？

您好，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是資產(chǎn)科目?；I建期應(yīng)全部計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。