老師，稅務(wù)UKey跟金稅盤(pán)有啥區(qū)別?。扛鶕?jù)公司性質(zhì)不同選擇用UK或金稅盤(pán)嗎？

甲公司2×19年度會(huì)計(jì)處理與稅法處理存在 差異的交易或事項(xiàng)如下:(1)持有的以公 允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融 得資產(chǎn)公允價(jià)值上升60萬(wàn)元。根據(jù)稅法 定,該金融資產(chǎn)持有期間公允價(jià)值的變動(dòng) 金額不計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額;(2),計(jì)提 與擔(dān)保事項(xiàng)相關(guān)的預(yù)計(jì)負(fù)債600萬(wàn)元。根 據(jù)稅法規(guī)定,與上述擔(dān)保事項(xiàng)相關(guān)的支出 不得稅前扣除:(3)持有的以公允價(jià)值計(jì) 量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn) 公允價(jià)值上升200萬(wàn)元。根據(jù)稅法規(guī)定 該金融資產(chǎn)持有期間公允價(jià)值的變動(dòng)金額 不計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額(4)計(jì)提固定 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備140萬(wàn)元。根據(jù)稅法規(guī)定, 計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備在未發(fā)生實(shí)質(zhì)性損失 前不允許稅前扣除×甲公司適用的所得稅 稅率為25%。假定期初遞延所得稅資產(chǎn)和 4遞延所得稅負(fù)債的余額均為零,甲公司未 來(lái)年度能夠產(chǎn)生足的納稅所得額用以 抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。甲公司2×19年度 遞延所得稅費(fèi)用為多少萬(wàn)元。 A.-35 B.20 C.-20 D.30 老師這題為啥選C 搞不清楚

請(qǐng)問(wèn)老師，只要有流水賬，就要根據(jù)流水日期錄入銀行存款日記賬嗎？現(xiàn)金日記賬也是這樣嗎？公司剛成立沒(méi)有業(yè)務(wù)，但買(mǎi)稅盤(pán)發(fā)生費(fèi)用老板用現(xiàn)金已支付，這個(gè)也需要根據(jù)開(kāi)票日期計(jì)入日記賬嗎？如果不記賬會(huì)不會(huì)有事？

老師您好， 我想請(qǐng)教關(guān)于全盤(pán)會(huì)計(jì)的每月工作流程（工作內(nèi)容）是不是如下列所示： 1. 每月根據(jù)公司發(fā)生的每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在系統(tǒng)做相關(guān)的記賬憑證，月底會(huì)自動(dòng)出相關(guān)的報(bào)表 2. 每月在航天開(kāi)票系統(tǒng)或者將來(lái)的稅務(wù)UK系統(tǒng)開(kāi)銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票，月底導(dǎo)出銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票清單 ３.每月登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)（廣東），進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)發(fā)票勾選認(rèn)證，然后打印認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票清單 4. 每月進(jìn)入國(guó)家稅務(wù)總局廣東省電子稅務(wù)局，根據(jù)相關(guān)的金額先填寫(xiě)納稅報(bào)表，再納稅申報(bào)，后繳費(fèi)就完成 5. 每月在自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶(hù)端，進(jìn)行申報(bào)人個(gè)所得稅 以上就是每個(gè)月全盤(pán)會(huì)計(jì)人員需要處理工作的流程嗎？是否理解正確，是否有需要補(bǔ)充的，麻煩老師請(qǐng)教一下，十分謝謝！

ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所的A注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)審計(jì)多家被審計(jì)單位2017年度財(cái)務(wù)報(bào)表。與存貨審計(jì)相關(guān)的部分事項(xiàng)如下:（1）甲公司為制造型企業(yè)，采用信息系統(tǒng)進(jìn)行成本核算。A注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)信息系統(tǒng)一般控制和相關(guān)的自動(dòng)化應(yīng)用控制進(jìn)行測(cè)試后結(jié)果滿(mǎn)意,不再對(duì)成本核算實(shí)施實(shí)質(zhì)性程序。（2）因乙公司存貨不存在特別風(fēng)險(xiǎn)，且以前年度與存貨相關(guān)的控制運(yùn)行有效，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師因此減少了本年度存貨細(xì)節(jié)測(cè)試的樣本量。（3）丙公司采用連續(xù)編號(hào)的盤(pán)點(diǎn)標(biāo)簽記錄盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，并逐項(xiàng)錄入盤(pán)點(diǎn)結(jié)果匯總表。A注冊(cè)會(huì)計(jì)師將抽盤(pán)樣本的數(shù)量與盤(pán)點(diǎn)標(biāo)簽記錄的數(shù)量進(jìn)行了核對(duì)，未發(fā)現(xiàn)差異，據(jù)此認(rèn)可了盤(pán)點(diǎn)結(jié)果匯總表證錄的存貨數(shù)量。（4）丁公司從事進(jìn)口貿(mào)易，年末存貨均于2017年12月購(gòu)入，金額重大。A注冊(cè)會(huì)計(jì)師通過(guò)獲取并檢查采購(gòu)合同、發(fā)票、進(jìn)口報(bào)關(guān)單、驗(yàn)收人庫(kù)單等變持性文件，認(rèn)為獲取了有關(guān)存貨存在和狀況的充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。（5）戊公司的存貨存放在多個(gè)地點(diǎn)。A注冊(cè)會(huì)計(jì)師取得了存貨存放地點(diǎn)清單并檢查了其完整性，根據(jù)各個(gè)地點(diǎn)存貨余額的重要性及重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果，選取其中幾個(gè)地點(diǎn)實(shí)施了監(jiān)盤(pán)。（6）A注冊(cè)會(huì)計(jì)師在己公司盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后、存