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我們企業(yè)之前因?yàn)榘l(fā)票沒(méi)有拿到,白條入賬,現(xiàn)在被查到,補(bǔ)繳,請(qǐng)問(wèn)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅、滯納金、罰款,怎么做賬?

2020-09-25 15:39
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-09-25 15:42

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,計(jì)提稅款時(shí)借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)   借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)   貸:以前年度損益調(diào)整。   補(bǔ)交稅款時(shí)   借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款 實(shí)務(wù)中中,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 借:利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn) 貨:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅 繳納時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅 貨:銀存 滯納金、罰款,借營(yíng)業(yè)外支出 貸銀行

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快賬用戶2799 追問(wèn) 2020-09-25 15:56

新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢?小規(guī)模納稅人

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齊紅老師 解答 2020-09-25 16:07

和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是一樣的,新準(zhǔn)則

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快賬用戶2799 追問(wèn) 2020-09-25 16:11

我沒(méi)有找到以前年度損益調(diào)整,用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做的可以嗎

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齊紅老師 解答 2020-09-25 16:21

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 借:利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn) 貨:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅 繳納時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅 貨:銀存 滯納金、罰款,借營(yíng)業(yè)外支出 貸銀行

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2020-09-25
借:以前年度損益調(diào)整-營(yíng)業(yè)外支出 ? ?以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用? 貸:銀行存款? ?? 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整-營(yíng)業(yè)外支出 ? ?以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用? 沒(méi)法稅前扣除的哈
2022-08-03
不必疑惑 肯定會(huì)收滯納金的
2020-08-11
。借應(yīng)交稅費(fèi),營(yíng)業(yè)支出貸銀行存款。 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)。
2022-09-02
你好,殘保金的 借利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn) 貸其他應(yīng)付款,殘保金 借其他應(yīng)付款殘保金貸銀行存款, 然后增值稅和所得稅是什么原因?是少做了收入嗎?
2024-06-17
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