接受非股東捐贈(zèng)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額30萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額3.9萬(wàn)元。這是大題中的其中一個(gè)小問(wèn)，我想問(wèn)一下這里的進(jìn)項(xiàng)稅不是會(huì)影響附加稅金嗎？
同學(xué)你好，對(duì)于小規(guī)模納稅人來(lái)說(shuō)，這里的進(jìn)項(xiàng)稅，不影響附加稅的，對(duì)于一般納稅人來(lái)說(shuō)，如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的話，不需要繳納增值稅的，也不影響附加稅的，如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，需要繳納增值稅的話，就會(huì)影響附加稅了。
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甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售洗衣機(jī)，2019年9月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（已知增值稅稅率為13%）（1）購(gòu)進(jìn)一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元，增值稅為6.5萬(wàn)元；支付相關(guān)運(yùn)費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬(wàn)元，增值稅為0.18萬(wàn)元。（2）接受股東投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元，增值稅為13萬(wàn)元。（3）購(gòu)進(jìn)低值易耗品，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額6萬(wàn)元，增值稅為0.78萬(wàn)元。（4）銷售洗衣機(jī)一批，取得不含稅銷售額200萬(wàn)元，另外收取包裝物租金1.13萬(wàn)元。（5）采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品，新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬(wàn)元，舊產(chǎn)品作價(jià)2萬(wàn)元。（6）因倉(cāng)庫(kù)管理不善，上月購(gòu)進(jìn)的一批原材料全部毀損，該批原材料的采購(gòu)成本為10萬(wàn)元（進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣）。要求：（1）當(dāng)期銷項(xiàng)稅額（2）當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額（3）應(yīng)納增值稅
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接受非股東捐贈(zèng)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額30萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額3.9萬(wàn)元。這是大題中的其中一個(gè)小問(wèn)，我想問(wèn)一下這里的進(jìn)項(xiàng)稅不是會(huì)影響附加稅金嗎？
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老師，接受非股東單位捐贈(zèng)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明金額 5萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額 0.65萬(wàn)。這筆業(yè)務(wù)貸方可以做資本公積嗎，或者正確的應(yīng)該如何做分錄，完整的分錄是什么
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案例1.甲公司是增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售洗衣機(jī)，2019年11月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:1.購(gòu)進(jìn)一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額是50萬(wàn)元，增值稅為6.5萬(wàn)元;支付相關(guān)運(yùn)費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票沫雨注明的金額為2萬(wàn)元，增值稅為0.18萬(wàn)元。2.接受股東投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元，增值稅為13萬(wàn)元。3.購(gòu)進(jìn)低值易耗品沫取得增值稅專用發(fā)票的金額6萬(wàn)元，增值稅為0.78萬(wàn)元。4.銷售洗衣機(jī)一批，取得不含稅銷售額200萬(wàn)元，另收取包裝物租金1.13萬(wàn)元。5.采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品，新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬(wàn)元舊產(chǎn)品作價(jià)2萬(wàn)元。6.因管理不善，上月購(gòu)進(jìn)的原材料全部毀損，該批原材料的采購(gòu)成本是10萬(wàn)元。(進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣)
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您好，一道計(jì)算增值稅稅額的計(jì)算題，其中有銷項(xiàng)也有進(jìn)項(xiàng)，其中一小問(wèn)是這樣的:從外國(guó)進(jìn)口一臺(tái)設(shè)備，從海關(guān)出取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書上注明增值稅稅額4.68萬(wàn)元，這道題目是產(chǎn)生增值稅4.68萬(wàn)元，又因?yàn)槿〉脤Ｓ美U款書可以抵扣4.68萬(wàn)元的進(jìn)項(xiàng)，所以這一小問(wèn)相當(dāng)于在銷項(xiàng)總額里+4.68萬(wàn)元，在可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)總額里也有4.68萬(wàn)元嗎？單獨(dú)看這一小問(wèn)進(jìn)口的增值稅最后相當(dāng)于一分錢不用付嗎？
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老師，這三道題的答案我看了也不是很明白
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中級(jí)財(cái)務(wù)管理 從現(xiàn)在開(kāi)始的三年，每年年初支付15萬(wàn)元，接下來(lái)的三年，每年年末支付20萬(wàn)元，年利率8% 老師，這道題的時(shí)間軸怎么畫，不明白后面20萬(wàn)元的遞延期
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從現(xiàn)在開(kāi)始的三年，每年年初支付15萬(wàn)元，接下來(lái)的三年，每年年末支付20萬(wàn)元，年利率8% 老師，這道題的時(shí)間軸怎么畫，不明白后面20萬(wàn)元的遞延期
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殘保金的申報(bào)，全年薪資，是指全年的稅前薪資嗎？是指簽了1年及以上勞動(dòng)合同的正式員工才需要計(jì)算進(jìn)去，實(shí)習(xí)生那種的薪資不需要算入進(jìn)去吧？
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老師 加工制造業(yè)，考核班組和車間主任的電子表格
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員工用自己錢墊付工程款，對(duì)方?jīng)]有給發(fā)票可以入賬嗎，可以入借預(yù)付賬款，貸其他應(yīng)付款某某員工嗎
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老師，為什么資產(chǎn)會(huì)計(jì)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異呢，負(fù)債正好相反呢
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老師，先租房后付款的分錄怎么做？（如：3月收到1-3月房租專票，3月末付的款）
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你好老師。 那個(gè)。小規(guī)模有。稅前費(fèi)用扣除嗎？
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每一個(gè)工作表都有好幾個(gè)單位的明細(xì)，如何把它們匯總到一起？
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老師，大題是這樣的，我問(wèn)的問(wèn)題在第三小題，接受捐贈(zèng)獲得專票，其進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)該是影響附加稅金，減少附加稅的金額的吧？
同學(xué)你好，是的，其進(jìn)項(xiàng)稅是影響附加稅金，減少附加稅的金額的。
可是問(wèn)題中要求計(jì)算利潤(rùn)總額是用1100-245.4-20+600+30+3.9＝1468.5，并沒(méi)有減掉進(jìn)項(xiàng)影響到的那部分附加稅
同學(xué)你好，這樣的話，應(yīng)該是當(dāng)年這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額不能進(jìn)行認(rèn)證抵扣，只能下年認(rèn)證抵扣的。
什么意思？
同學(xué)你好，也就是說(shuō)，2019年已經(jīng)不能申報(bào)抵扣增值稅了，也就不會(huì)影響附加稅了。
可是做題的時(shí)候我怎么看出來(lái)這個(gè)進(jìn)項(xiàng)到底會(huì)不會(huì)影響稅金及附加?。?？題中也沒(méi)說(shuō)沒(méi)抵扣這個(gè)條件
同學(xué)你好，只能根據(jù)實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)來(lái)判斷的，正常情況下，不能用以后期間認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額，抵頂以前期間應(yīng)交的增值稅。
這道題中怎么看出這張進(jìn)項(xiàng)票沒(méi)有認(rèn)證？？？
同學(xué)你好，從以下兩個(gè)方面看出來(lái)： 1.這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額，直接記入資本公積賬戶核算； 2.2020年年初聘請(qǐng)乙稅務(wù)師事務(wù)所進(jìn)行審核。
直接計(jì)入資本公積，做的分錄就是借原材料 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸資本公積 這樣嗎？
同學(xué)你好，不是的，分錄如下： 借：原材料 33.9萬(wàn)元 貸：資本公積 33.9萬(wàn)元