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請問計提的工程施工的勞務(wù)成本,沒有發(fā)生收入是不是就不用結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本科目?

2020-09-23 09:41
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-09-23 09:42

你好 是的沒有收入暫時不結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本去的。

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快賬用戶3084 追問 2020-09-23 09:46

這月發(fā)生360萬收入后,將勞務(wù)成本332萬結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本可對?

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齊紅老師 解答 2020-09-23 09:49

你好 如果你有收入了就可以轉(zhuǎn)的

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快賬用戶3084 追問 2020-09-23 09:54

嗯是的,就是目前我勞務(wù)成本的余額現(xiàn)在還有9百多萬還沒有結(jié)轉(zhuǎn),是等下月產(chǎn)生收入再結(jié)轉(zhuǎn)是嗎?

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齊紅老師 解答 2020-09-23 10:01

你好 后面你們可以根據(jù)進(jìn)度來結(jié)轉(zhuǎn)成本。 你最好是不要一次性轉(zhuǎn) 到時怕成本都大于收入了。 你根據(jù)進(jìn)度比例來轉(zhuǎn)

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快賬用戶3084 追問 2020-09-23 12:44

老師好,能幫我看下會計分錄這樣做可以嗎?我是在沒有開票收入時,計提到“勞務(wù)成本”里,等到有開票收入時我再結(jié)轉(zhuǎn)到“主營業(yè)務(wù)成本”科目里的,您看下我這樣做有毛病嗎?

老師好,能幫我看下會計分錄這樣做可以嗎?我是在沒有開票收入時,計提到“勞務(wù)成本”里,等到有開票收入時我再結(jié)轉(zhuǎn)到“主營業(yè)務(wù)成本”科目里的,您看下我這樣做有毛病嗎?
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齊紅老師 解答 2020-09-23 12:45

你好 你去看進(jìn)度是多少。 比如進(jìn)度是30% 按照收入是按30來的 。 你成本也得按總成本的30%來結(jié)轉(zhuǎn)。 你別發(fā)生了多少都在你取得收入的時候就直接結(jié)轉(zhuǎn)了 。

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快賬用戶3084 追問 2020-09-23 12:49

哦,那這樣的話,在沒有產(chǎn)生開票收入的話,那利潤就是負(fù)數(shù),也可以嗎?

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快賬用戶3084 追問 2020-09-23 12:51

那就是計提多少勞務(wù)成本后,就要結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本了。

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齊紅老師 解答 2020-09-23 13:06

你好 你實際沒有產(chǎn)生收入 你成本發(fā)生 和費(fèi)用發(fā)生就可能是負(fù)數(shù) 。這個是可以的。 是的

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你好 是的沒有收入暫時不結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本去的。
2020-09-23
你好,摘要可以寫結(jié)轉(zhuǎn)xxx項目的施工成本
2025-04-09
對的 這個不能是負(fù)數(shù) 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借:預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸:工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借:主營業(yè)務(wù)收入 貸:主營業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財務(wù)費(fèi)用等等 借或貸:本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借:工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸:銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借:管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸:銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借:工程施工--人工費(fèi) 貸:現(xiàn)金(或應(yīng)付工資等) 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借:工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)(指的租賃) 貸:銀行存款(或累計折舊等) 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借:工程施工--其他直接費(fèi) 貸:銀行存款(或現(xiàn)金等) 6.月末確認(rèn)收入和成本 借:主營業(yè)務(wù)成本(按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒擠) 貸:主營業(yè)務(wù)收入(按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入) 7.工程完工決算后,應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
2021-12-01
你好 可以這么做的
2021-07-15
同學(xué)你好! 這樣做可以
2020-10-21
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