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對(duì)的這個(gè)不能是負(fù)數(shù) 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款貸：預(yù)收賬款應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用等等借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本借：工程施工—合同成本應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用借：管理費(fèi)用/原材料應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃）貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本）工程施工——合同毛利（倒擠）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。施工企業(yè)合同完工

2021-12-01

快賬用戶3084 追問(wèn) 2020-09-23 09:46

這月發(fā)生360萬(wàn)收入后，將勞務(wù)成本332萬(wàn)結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本可對(duì)？

齊紅老師解答 2020-09-23 09:49

你好如果你有收入了就可以轉(zhuǎn)的

快賬用戶3084 追問(wèn) 2020-09-23 09:54

嗯是的，就是目前我勞務(wù)成本的余額現(xiàn)在還有9百多萬(wàn)還沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，是等下月產(chǎn)生收入再結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？

齊紅老師解答 2020-09-23 10:01

你好后面你們可以根據(jù)進(jìn)度來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)成本。你最好是不要一次性轉(zhuǎn) 到時(shí)怕成本都大于收入了。你根據(jù)進(jìn)度比例來(lái)轉(zhuǎn)

快賬用戶3084 追問(wèn) 2020-09-23 12:44

老師好，能幫我看下會(huì)計(jì)分錄這樣做可以嗎？我是在沒(méi)有開(kāi)票收入時(shí)，計(jì)提到“勞務(wù)成本”里，等到有開(kāi)票收入時(shí)我再結(jié)轉(zhuǎn)到“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”科目里的，您看下我這樣做有毛病嗎？

齊紅老師解答 2020-09-23 12:45