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演示賬套

我想下計(jì)提工資社保公積金的分錄和發(fā)工資時(shí)候的分錄還有房租攤銷的分錄以及固定資產(chǎn)折舊分錄怎么寫謝謝報(bào)銷的費(fèi)用是不是借：管理費(fèi)用-交通費(fèi)

2020-09-22 12:15

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-09-22 12:17

您好，1.計(jì)提工資借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

快賬用戶7785 追問 2020-09-22 12:19

那攤銷費(fèi)用房租攤銷怎么做分錄這個(gè)公司是新公司怎么建帳呢

快賬用戶7785 追問 2020-09-22 12:19

老師，計(jì)提工資的那個(gè)數(shù)不是實(shí)際支付的數(shù)額吧？

齊紅老師解答 2020-09-22 12:27

是應(yīng)發(fā)的金額，不是實(shí)發(fā)的，包括扣除費(fèi)個(gè)人社保和公積金還有個(gè)人所得稅的金額的您是一次繳納的多久的房租的，一年以內(nèi)的就用預(yù)付賬款--房租，超過一年的就是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用--房租，實(shí)際攤銷的時(shí)候是借：管理費(fèi)用等-房租貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-房租或預(yù)付賬款房租。新公司建賬，軟件的話，主要是選擇適用的會(huì)計(jì)制度，一般企業(yè)可以選擇小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，會(huì)計(jì)科目是自動(dòng)生成的，二級(jí)或三級(jí)科目按實(shí)際需要設(shè)置。

快賬用戶7785 追問 2020-09-22 13:27

老師應(yīng)發(fā)是不包括扣的保險(xiǎn)吧計(jì)提工資：借：管理費(fèi)用-工資貸：應(yīng)付職工薪酬（應(yīng)發(fā)數(shù)額）計(jì)提社保：借：管理費(fèi)用（公司承擔(dān)）貸：應(yīng)付職工薪酬實(shí)際發(fā)工資：借：應(yīng)付職工薪酬-工資（實(shí)際發(fā)生數(shù)）貸：其他應(yīng)付款（個(gè)人社保）銀行存款

快賬用戶7785 追問 2020-09-22 13:50

老師我剛才寫的科目對(duì)嗎您幫我看下

齊紅老師解答 2020-09-22 15:38

您好，是的，是這樣的