老師，這個出庫單上面的價格是成本加嗎？含稅嗎？

你好，出庫單上面的價格是成本價 如果之前進項抵扣了，就是不含稅的 如果之前進項沒有抵扣，就是含稅的

嗯嗯，老師，實際工作的時候一般都是月末結轉成本，下月初才勾選抵扣進項是嗎？如果是這樣的話是不是出庫單上一般是含稅的

你好，實際工作的時候一般都是月末結轉成本，下月初才勾選抵扣進項 既然月初會勾選進項，那結轉成本就是按不含稅金額結轉 才是的

老師，沒太懂。這個月的貨這個月末結轉成本，下個月初才能勾選抵扣，那結轉的時候就是進項稅還沒抵扣，沒抵扣不是按含稅金額結轉嗎？

你好，雖然月底沒有抵扣，但是預計下個月會認證，那么結轉還是按不含稅購進單價計算結轉，而不是按含稅單價啊

好的老師，還有一個問題，月末一般納稅人的增值稅自動結轉嗎

你好，你是指申報表的留抵稅額自動結轉嗎

不是的，老師，我是對一般納稅人增值稅月末結轉不太懂，未交增值稅，轉出未交增值稅等等這些，您能詳細幫我講解一下嗎？

你好，如果是銷項稅額大于進項稅額，結轉的分錄是 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 同時 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸：應交稅費—未交增值稅 繳納的時候 借：應交稅—未交增值稅 ， 貸：銀行存款

老師，里面的原理您可以幫我分析一下嗎？我好像是記住這個公式了，簡單的結轉還可以，但是做實操課的時候涉及到一個紅字發(fā)票，月末結轉的時候就不太會了

你好，銷項稅額發(fā)生計入 貸方，結轉的時候就計入借方。進項稅額發(fā)生的時候計入借方，結轉的時候就計入貸方。二者的差額計入轉出未交增值稅 然后從轉出未交增值稅結轉到未交增值稅，然后做繳納增值稅分錄

嗯嗯，老師，還有個問題，甲公司是一般納稅人，發(fā)生貨物運輸費，款項張三墊付的，為500元以下零星支出。收到:甲公司 交來:貨物運輸費，大寫金額，小寫金額，收款人為個人，填寫了收款人身份證，付款人寫張三，這么寫對嗎？還有記賬的時候這個貨物運輸費記什么科目？這個費用不能抵扣進項是嗎？交企業(yè)所得稅的時候，這個費用可以稅前扣除是嗎？問題有點多，麻煩老師幫忙解答一下！

你好，這樣寫是正確的 貨物運輸費計入銷售費用核算 不可以抵扣進項稅額 可以抵扣企業(yè)所得稅

老師，作為會計看到剛才這個收據(jù)，怎么判斷這個票據(jù)是銷售貨物的還是購進貨物的？銷售的記銷售費用，那么購進貨物的記什么科目呢？張三墊付的款項記其他應付款對嗎？

你好 如果是購進貨物環(huán)節(jié)的運費，計入購進貨物成本 如果是銷售環(huán)節(jié)的運費，計入銷售費用核算 張三墊付的款項通過其他應付款核算

嗯嗯，老師，現(xiàn)在做實操課看問題描述做賬比較輕松，但是不看描述只看票據(jù)就看不太懂。您能和我詳細說下，拿到這個票據(jù)怎么判斷是銷售貨物的還是購進貨物的呢？