老師，在企業(yè)所得稅中，計(jì)算“公益性捐贈(zèng)支出”的年度利潤(rùn)總額和用間接法計(jì)算“應(yīng)納稅所得額中的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額”是相同的嗎？
你好， 同學(xué)。這個(gè)是相同的。
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老師，在企業(yè)所得稅中，計(jì)算“公益性捐贈(zèng)支出”的年度利潤(rùn)總額和用間接法計(jì)算“應(yīng)納稅所得額中的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額”是相同的嗎？
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甲公司2020年度利潤(rùn)總額300萬(wàn)元，應(yīng)預(yù)交企業(yè)所得稅稅額60萬(wàn)元，在營(yíng)業(yè)外支出賬戶中列支了，通過(guò)公益性社會(huì)組織向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)了40萬(wàn)元，已知企業(yè)所得稅25%公益性捐贈(zèng)，支出不，超過(guò)年利潤(rùn)總額12%的部分，準(zhǔn)予在其計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額扣除記憶算甲公司當(dāng)年應(yīng)交應(yīng)補(bǔ)交企業(yè)所得稅稅額的下列公寺中正確的是
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甲公司2020年度利潤(rùn)總額300萬(wàn)元，預(yù)繳企業(yè)所得稅稅額60萬(wàn)元，在“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶中列支了通過(guò)公益性社會(huì)組織向?yàn)?zāi)區(qū)的捐款40萬(wàn)元。已知，企業(yè)所得稅稅率為25%；公益性捐贈(zèng)支出不超過(guò)年度利潤(rùn)總額 12%的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。計(jì)算甲公司當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅稅額
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甲公司2019年度利潤(rùn)總額300萬(wàn)元，預(yù)繳企業(yè)所得稅稅額60萬(wàn)元，在“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶中列支了通過(guò)公益性社會(huì)組織向?yàn)?zāi)區(qū)的捐款38萬(wàn)元。已知企業(yè)所得稅稅率為25%；公益性捐贈(zèng)支出不超過(guò)年度利潤(rùn)總額12％的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。算甲公司當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅稅額為多少萬(wàn)元
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甲公司2019年度利潤(rùn)總額300萬(wàn)元，預(yù)繳企業(yè)所得稅稅額60萬(wàn)元，在“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶中列支了通過(guò)公益性社會(huì)組織向?yàn)?zāi)區(qū)的捐款38萬(wàn)元。已知企業(yè)所得稅稅率為25%；公益性捐贈(zèng)支出不超過(guò)年度利潤(rùn)總額12％的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。算甲公司當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅稅額為多少萬(wàn)元
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印花稅是按收入金額交還是按收入+成本金額繳納
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老師，請(qǐng)教下，公司屬于醫(yī)院的全資第三產(chǎn)業(yè)，一般納稅人，公司招聘500多人派遣到醫(yī)院各科室，員工工資，單位繳納社保由醫(yī)院撥款，公司辦理勞務(wù)派遣資質(zhì)，員工工資保險(xiǎn)是發(fā)多少撥款多少，不存在管理費(fèi)，也無(wú)差額，我想請(qǐng)問下收到工資撥款做了收入，稅率采用哪種好些，報(bào)稅時(shí)怎么選擇，謝謝
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兩個(gè)人合伙，A股東和B股東各占50%股份，A股東投資款28萬(wàn)，B股東沒有投資，還從公司借支了16萬(wàn)，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入554萬(wàn)，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本557萬(wàn)，應(yīng)收賬款205萬(wàn)，應(yīng)付賬款190萬(wàn)，賬上余額-20萬(wàn)，A股東負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)應(yīng)收金額95萬(wàn)。B股東負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)應(yīng)收110萬(wàn)，那現(xiàn)在A股東如果把應(yīng)付賬款全部過(guò)給B股東，A股東還要給B股東多少錢？利潤(rùn)是多少？
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老師能給講一下最后一個(gè)選項(xiàng)嗎？不太理解是什么意思
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老師，麻煩幫忙看下這個(gè)題目，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額不應(yīng)該是貼現(xiàn)利息嗎，貼現(xiàn)利息=票面到期值*貼現(xiàn)率*貼現(xiàn)期=515000*10%*3/12（提前三個(gè)月貼現(xiàn)），為什么算出來(lái)的答案不一樣呢，是哪里理解錯(cuò)了呢
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老師，請(qǐng)問一下這個(gè)題怎么做，我不太懂
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這種票的話發(fā)票號(hào)和代碼分別是哪個(gè)？
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老師，公積金個(gè)人全額承擔(dān)，那扣稅是全額抵扣嗎
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257萬(wàn)的凈資產(chǎn)是怎么算的，30萬(wàn)的投資款不能算公司資產(chǎn)吧，
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您好，我想問一下新企業(yè)被列入負(fù)面清單開不了數(shù)電票，要怎么辦
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老師，這個(gè)“利潤(rùn)總額”是不是就是利潤(rùn)表上的“利潤(rùn)總額”，并且是沒有經(jīng)過(guò)調(diào)整的呢？
是的呢。這個(gè)利潤(rùn)總額指的就是利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額
老師，我在做19年真題的時(shí)候，有一個(gè)“會(huì)計(jì)利潤(rùn)”，是對(duì)應(yīng)的利潤(rùn)表上哪個(gè)呢？就是最后的11和12問
會(huì)計(jì)利潤(rùn)就是利潤(rùn)表里的利潤(rùn)總額，這是在賬務(wù)處理正確的情況下。本題中有賬務(wù)處理錯(cuò)誤的情況，先把賬務(wù)處理錯(cuò)誤的地方調(diào)整成正確的之后，再按照調(diào)整后的利潤(rùn)總額來(lái)計(jì)算應(yīng)納稅所得額。
老師，這道題的11問，在計(jì)算調(diào)整后的會(huì)計(jì)利潤(rùn)時(shí)，并沒有扣除資料（3）中，計(jì)入投資收益的從居民企業(yè)分回的股息。在利潤(rùn)表中“投資收益”是在利潤(rùn)總額上面的，可是調(diào)整的時(shí)候沒有，這是不明白的地方，哪些項(xiàng)目需要調(diào)呢？
這個(gè)本身在利潤(rùn)總額中的投資收益中就是應(yīng)該包含的。只是這4000萬(wàn)不需要繳納企業(yè)所得稅，所以只在調(diào)整應(yīng)納稅所得額時(shí)進(jìn)行調(diào)整