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Q

老師，在企業(yè)所得稅中，計算“公益性捐贈支出”的年度利潤總額和用間接法計算“應(yīng)納稅所得額中的會計利潤總額”是相同的嗎？

2020-09-20 10:12
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2020-09-20 10:16

你好， 同學(xué)。這個是相同的。

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快賬用戶8743 追問 2020-09-20 11:02

老師，這個“利潤總額”是不是就是利潤表上的“利潤總額”，并且是沒有經(jīng)過調(diào)整的呢？

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齊紅老師 解答 2020-09-20 11:04

是的呢。這個利潤總額指的就是利潤表上的利潤總額

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快賬用戶8743 追問 2020-09-20 11:42

老師，我在做19年真題的時候，有一個“會計利潤”，是對應(yīng)的利潤表上哪個呢？就是最后的11和12問

老師，我在做19年真題的時候，有一個“會計利潤”，是對應(yīng)的利潤表上哪個呢？就是最后的11和12問
老師，我在做19年真題的時候，有一個“會計利潤”，是對應(yīng)的利潤表上哪個呢？就是最后的11和12問
老師，我在做19年真題的時候，有一個“會計利潤”，是對應(yīng)的利潤表上哪個呢？就是最后的11和12問
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齊紅老師 解答 2020-09-20 11:46

會計利潤就是利潤表里的利潤總額，這是在賬務(wù)處理正確的情況下。本題中有賬務(wù)處理錯誤的情況，先把賬務(wù)處理錯誤的地方調(diào)整成正確的之后，再按照調(diào)整后的利潤總額來計算應(yīng)納稅所得額。

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快賬用戶8743 追問 2020-09-20 17:30

老師，這道題的11問，在計算調(diào)整后的會計利潤時，并沒有扣除資料（3）中，計入投資收益的從居民企業(yè)分回的股息。在利潤表中“投資收益”是在利潤總額上面的，可是調(diào)整的時候沒有，這是不明白的地方，哪些項目需要調(diào)呢？

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齊紅老師 解答 2020-09-20 17:44

這個本身在利潤總額中的投資收益中就是應(yīng)該包含的。只是這4000萬不需要繳納企業(yè)所得稅，所以只在調(diào)整應(yīng)納稅所得額時進(jìn)行調(diào)整

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你好， 同學(xué)。這個是相同的。
2020-09-20
同學(xué)你好 選項在哪里呢
2024-04-12
公益性捐贈扣除限額=300*12%=36萬，納稅調(diào)增=40-36=4萬 應(yīng)納企業(yè)所得稅=(300%2B4)*25%=76萬，補繳=76-60=16萬
2022-05-15
您好，這個調(diào)增40-300*12%=4 然后補繳的話是=(300%2B4)*25%-60=16
2022-05-15
捐贈限額=300*12%=36? 調(diào)增40-36=4 需要補稅=(300%2B4)*0.25-60=16
2021-12-24
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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