地產(chǎn)公司銷售部房租前兩年到目前為止會(huì)計(jì)一直入在了預(yù)付賬款里，未進(jìn)行攤銷，租賃合同簽訂了也沒(méi)有交印花稅，房租也去稅局開(kāi)票?，F(xiàn)在賬務(wù)上要如何處理？是把以前的房租到現(xiàn)在目前為止的房租一起轉(zhuǎn)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用里，然后根據(jù)到目前為止的租賃費(fèi)一起一次性攤銷進(jìn)銷售費(fèi)用里面還是該如何處理？還有稅務(wù)上存在什么樣的風(fēng)險(xiǎn)，該如何處理？

今年發(fā)現(xiàn)，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用借方有3w左右，經(jīng)檢查有兩筆業(yè)務(wù)出現(xiàn)問(wèn)題，去年房租費(fèi)用12500，在去年8月攤銷了2500，軟件服務(wù)費(fèi)20000，攤銷1700，后面月度未處理，今年該如何處理

老師，我們之前沒(méi)有會(huì)計(jì)，沒(méi)有做賬，也沒(méi)有用財(cái)務(wù)軟件，現(xiàn)在我要建賬，但是出現(xiàn)了一個(gè)問(wèn)題，我是從今年一月份的賬開(kāi)始捋的，有一筆房租，是拖欠的（是在1月份的時(shí)候把去年剩余的房租都補(bǔ)交給房東的），但是這一筆業(yè)務(wù)真的讓我很頭疼，如果全部記成管理費(fèi)用，那會(huì)影響當(dāng)期利潤(rùn)，但是只記本期的費(fèi)用，銀行存款余額又對(duì)不上，記成長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，但是又是去年的，早就攤銷完了

2.注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)ABC公司2012年度財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí),發(fā)現(xiàn)該公司在2012年4月1日為購(gòu)建固定資產(chǎn)向銀行借款180萬(wàn)元,期限3年,年利率6%,不考慮借款費(fèi)用。該筆長(zhǎng)期借款采取每年末支付利息、到期還本的償付方式年終支付利息時(shí),該公司的會(huì)計(jì)處理如下:借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用108000貸:銀行存款108000經(jīng)查,2012年的借款利息不符合資本化條件。要求:分析上述業(yè)務(wù)所存在的問(wèn)題,并做出審計(jì)調(diào)整分錄。

2021年租的一塊地15年（地沒(méi)證）做簡(jiǎn)易廠房（房也沒(méi)證3無(wú)），（小規(guī)模企業(yè)），做好廠房時(shí)做賬：借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用廠房，貸：原材料等其他，每月攤銷時(shí)：借：管理費(fèi)用/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-廠房，后給航拍到說(shuō)那處是綠化地段要復(fù)耕屬于違建要拆除（沒(méi)得賠償）2021年末拆后做的分錄一次攤銷完，做：營(yíng)業(yè)外支出-其他337635.70，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-廠房337635.70。做的2021年企業(yè)所得稅匯算年報(bào)已在2022年4月上申報(bào)，如圖片數(shù)據(jù)在：資產(chǎn)類-其他調(diào)增這筆拆數(shù)廠房營(yíng)業(yè)外支出，，2022年前幾天收到稅局發(fā)來(lái)的信息（看圖片）說(shuō)存在企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)問(wèn)要怎樣調(diào)整賬目年度數(shù)據(jù)？不懂解決我這個(gè)問(wèn)題的不要搶答問(wèn)題。請(qǐng)懂的老師真正解決問(wèn)題，已經(jīng)問(wèn)了兩天會(huì)計(jì)問(wèn)了還沒(méi)解決真正我的這個(gè)問(wèn)題。希望老師能解決，謝謝！