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我公司主要承接分包工程和勞務(wù)工程,工期短金額不大,成本結(jié)轉(zhuǎn)按開票金額結(jié)轉(zhuǎn)對嗎?分錄怎么

2020-09-16 10:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2020-09-16 10:42

你好 你們沒有利潤的嗎

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快賬用戶6480 追問 2020-09-16 10:51

有,意思表達錯誤,是開了票才結(jié)轉(zhuǎn),沒開時不結(jié)轉(zhuǎn)?

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齊紅老師 解答 2020-09-16 10:55

不是的 你開了發(fā)票不一定確認收入 確認了收入再結(jié)轉(zhuǎn)成本

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快賬用戶6480 追問 2020-09-16 10:57

我們項目小,不是按百分比法確認收入,都按開票確認收入

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齊紅老師 解答 2020-09-16 10:59

你說你開了發(fā)票就可以結(jié)轉(zhuǎn)成本

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你好 你們沒有利潤的嗎
2020-09-16
同學你好 人工%2B材料%2B機械%2B間接%2B分包成本的總金額
2021-06-23
同學你好 一、收入核算 1、收到預付工程款時 借:銀行存款 貸:預收賬款 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借:預收賬款/應(yīng)收賬款 貸:工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借:主營業(yè)務(wù)收入 貸:主營業(yè)務(wù)成本 管理費用 銷售費用 財務(wù)費用等等 借或貸:本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借:工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借:管理費用/原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 3.支付人工費 借:工程施工--人工費 貸:現(xiàn)金(或應(yīng)付工資等) 4.發(fā)生的機械費用 借:工程施工--機械使用費 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)(指的租賃) 貸:銀行存款(或累計折舊等) 5.發(fā)生的其他直接費 借:工程施工--其他直接費 貸:銀行存款(或現(xiàn)金等) 6.月末確認收入和成本 借:主營業(yè)務(wù)成本(按當期確認的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒擠) 貸:主營業(yè)務(wù)收入(按當期確認的工程結(jié)算收入) 7.工程完工決算后,應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶時 借:工程結(jié)算(按賬面累計余額) 貸:工程施工 三、稅金核算 1.月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額) 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅(預繳增值稅)(按 2%預繳) 應(yīng)交稅費-未交增值稅(一般計稅) 2.下月繳納增值稅 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅(一般計稅) 貸:銀行存款 3.某項目同時繳納印花稅 先計提: 借:稅金及附加(也可以做到明細某某稅) 貸:應(yīng)交稅費——城市建設(shè)維護稅 應(yīng)交稅費——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費——教育附加稅 然后再做支付分錄: 借:應(yīng)交稅費——城市建設(shè)維護稅 應(yīng)交稅費——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費——教育附加稅 貸:銀行存款
2020-09-18
你好,可以的,你倒擠一下就行了
2020-08-25
可以的,可以這么做的。
2023-09-14
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