建筑公司已收掛靠個人9%增值稅，需對方提供進(jìn)項發(fā)票，我公司抵扣完后進(jìn)項金額會退回掛靠個人。

收到進(jìn)項發(fā)票：借：營業(yè)外收入 貸：其他應(yīng)付款？ 退進(jìn)項稅金時借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款？

你好，你退的是發(fā)票全額的稅金還是差額的。你們有稅金收入嗎？掛靠一般不是收管理費嗎？

就是工程款還沒到發(fā)票已開預(yù)收9%稅金，后面進(jìn)項材料票進(jìn)來材料進(jìn)項稅額要退

你好，這一塊兒的話記錄其他應(yīng)付款。

收到進(jìn)項發(fā)票：借：營業(yè)外收入 貸：其他應(yīng)付款？ 退進(jìn)項稅金時借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款？

你好，你不是開發(fā)票后預(yù)收的對方稅金嗎？應(yīng)該是借銀行存款貸其他應(yīng)付款。

預(yù)收的稅金我做收入了

你好，你收到錢了嗎？收到錢的話，你不增加貨幣資金，你怎么平賬

工程款到了直接扣9%增值稅

你好，那就是說你開的發(fā)票并沒有預(yù)收掛靠方的稅金呀。那不用做賬務(wù)處理的。

比如這次掛靠方給的進(jìn)項發(fā)票稅額，我們抵扣后進(jìn)項稅額要退回給他，不用做賬嗎？