這個需要看你們這個具體都有啥業(yè)務(wù)這個，一般這個有原材料，主營業(yè)務(wù)收入，主營業(yè)務(wù)成本，制造費用，生產(chǎn)成本 你可以去參考下工業(yè)實操這個可以去看下，不過這個一般是沒有庫存商品，直接先做先銷售我看之前學(xué)員反饋是這樣，你們也是吧？直接根據(jù)配比表，這個結(jié)轉(zhuǎn)做主營業(yè)務(wù)成本，借主營業(yè)務(wù)成本貸原材料 生產(chǎn)成本

那你這個直接按照建造合同準則里面相關(guān)的科目去核算。

同學(xué)你好 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費用 銷售費用 財務(wù)費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當期確認的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶時 借：工程結(jié)算（按賬面累計余額） 貸：工程施工 三、稅金核算 1.月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅（預(yù)繳增值稅）（按 2%預(yù)繳） 應(yīng)交稅費-未交增值稅（一般計稅） 2.下月繳納增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅（一般計稅） 貸：銀行存款 3.某項目同時繳納印花稅 先計提： 借：稅金及附加（也可以做到明細某某稅） 貸：應(yīng)交稅費——城市建設(shè)維護稅 應(yīng)交稅費——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費——教育附加稅 然后再做支付分錄： 借：應(yīng)交稅費——城市建設(shè)維護稅 應(yīng)交稅費——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費——教育附加稅 貸：銀行存款

那你記得隱藏了，，可以做一個系統(tǒng)，主要看你們老板要求看啥，可以按月做利潤表對應(yīng)列是月份，行是收入成本費用下面再繼續(xù)分固定成本，固定費用有這樣，行分仔細，還有就是往來需要單獨做一個表那些沒有收，那些需要付款的

同學(xué)你好，剛接手的話，沒必要查以前的賬務(wù)處理的，處理好自己以后的問題就行了，如果感覺那個科目余額不對，從科目總賬，明細賬財務(wù)報表，稅務(wù)報表查看就行了。 成本核算，可以根據(jù)投入和產(chǎn)出處理即可。