19年所得稅退稅，是否通過以前年度損益調(diào)整科目，如果是，20年五月份退到賬上，未分配利潤和利潤表利潤不平，其差額為 19年所得稅金額，20年需不需要做相關(guān)賬務或是報表調(diào)整，20年所得稅匯算清繳需不需要調(diào)增應納稅所得額

匯算清繳退款分錄，借：銀行存款，貸：應交稅費-企業(yè)所得稅 借：應交稅費-企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配-未分配利潤 做完分錄后利潤表審核不通過，出現(xiàn)了差額，就是退款的金額

老師 用以前年度損益調(diào)整調(diào)整未分配利潤，產(chǎn)生的所得稅差額是不是只能去稅務局改報表退稅，匯算清繳改不了

老師您好，通過“以前年度損益調(diào)整”，資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關(guān)系不平，不平的差額就是“以前年度損益調(diào)整”的金額，請問如果處理？我的分錄如下：借：以前年度損益調(diào)整 6000 貸：應交稅費--應交所得稅 6000 借：利潤分配--未分配利潤 6000 貸：以前年度損益調(diào)整 6000

老師，做一季度賬時才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結(jié)轉(zhuǎn)時也忘記了結(jié)賬所得稅導致未分配利潤多了所得稅相應的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會計準則，不能用以前年度損益調(diào)整，那我應該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應交稅費，應交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調(diào)整嗎？怎么調(diào)