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你好，外貿(mào)型企業(yè)出口退稅按照出口產(chǎn)品的采購(gòu)發(fā)票上記載的價(jià)格*退稅率計(jì)算退稅額。當(dāng)期應(yīng)納增值稅=內(nèi)銷的銷項(xiàng)稅-可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅%2B不免稅的出口銷項(xiàng)稅。

2020-09-06

1.確定出口貨物的銷售額：通常以出口發(fā)票計(jì)算的離岸價(jià)格（FOB）為準(zhǔn) 2.計(jì)算不得免征和抵扣的稅額：這部分稅額是指出口貨物離岸價(jià)格減去免稅或保稅購(gòu)進(jìn)原材料價(jià)格后的余額乘以征稅率與退稅率之差 3.計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額：這通常是內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額減去全部進(jìn)項(xiàng)稅額（包括不得免征和抵扣的稅額）以及上期留抵稅額 4.計(jì)算免抵退稅額：這是基于出口貨物離岸價(jià)乘以外匯人民幣牌價(jià)再乘以出口貨物退稅率來(lái)確定的退稅最高限額。 5.確定應(yīng)退稅額：比較第二步計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)納稅額的絕對(duì)值和第三步計(jì)算的免抵退稅額，應(yīng)退稅額為兩者絕對(duì)值較小者

2024-07-23

同學(xué)您好，很高興為您解答問(wèn)題，請(qǐng)稍等

2021-08-31

你好，沒(méi)錯(cuò)的，你回答是對(duì)的

2025-02-22

就是說(shuō)，你正常在你的電子稅務(wù)局申報(bào)的時(shí)候，在附表二里面把這一部分進(jìn)項(xiàng)稅額要做轉(zhuǎn)出。如果說(shuō)你不退稅的話，這個(gè)你也是不能抵抗，你只要做轉(zhuǎn)出處理。對(duì)外銷售的發(fā)票是可以享受免稅的。

2020-12-02

快賬用戶8918 追問(wèn) 2020-09-06 22:38

不免稅的出口銷項(xiàng)稅怎么理解呢？

齊紅老師解答 2020-09-07 06:36

一般的出口是免稅的，但有個(gè)別特殊產(chǎn)品的出口是要繳納增值稅的，比如能源類的產(chǎn)品。

快賬用戶8918 追問(wèn) 2020-09-07 07:19

那純貿(mào)易的公司是不用繳納附加稅的是嗎？因?yàn)闆](méi)有計(jì)稅基礎(chǔ)？

齊紅老師解答 2020-09-07 07:21

如果全部都是出口貿(mào)易就沒(méi)有流轉(zhuǎn)稅，是不用繳納附加稅的。

快賬用戶8918 追問(wèn) 2020-09-07 07:22

還有就是如果是出口企業(yè)出口給另外個(gè)人，那要怎么確認(rèn)收入呢？是一批一起去申請(qǐng)報(bào)關(guān)嗎？

齊紅老師解答 2020-09-07 07:32