酒店業(yè) 客人摔傷，保險公司給理賠1500。酒店拿500元。共付客人2000元，如何做賬

老師您好，請教您一個問題。我們是酒店行業(yè)，客人在攜程網下單實際支付133金額，我們實際酒店收到122款項，其中11元為平臺服務費，我們這邊開給客人的發(fā)票要求是133。做賬的話，分錄可以寫：借：銀行存款122管理費用服務費11貸主營業(yè)務收入應交稅費銷項稅額嗎？？那我們月底收到平臺給我們開的收取的這一部分服務費該如何做賬呢？？？

一、資料MAMA公司1月份發(fā)生的全部經濟業(yè)務如下：1。商店購買并收到商品存貨5000元，答應在30天內付款。2．成本為1500元的商品存貨售出，得到現金收入2300元。3，成本為1700元的商品存貨售出，銷售價格為2620元，客戶同意在30天內支付貸款2620元．4商店購買了一份了年期火災保險合同，支付現金1224元。5．商店購置了兩塊同樣大小的土地，共計24000元，其中現金支付6000元，其余18000元為10年期抵押付款。6．商店把其中一塊土地賣出去，售價12000元；收到現金3000元，另外，買方承擔9000元抵押付款；換言之，MAMAt公司對這一半不再承擔責任。7．王誡實因誠實經營，商店收到了別人提供的33000元；雖然他的權益當時只有26970,元，她還是拒絕了這番好意。顯而易見，商店已經取得丁6030元的商譽。8.王誠實從商店的銀行存款賬戶上取走了1000元現金，以供個人消費之用。9．王誠實從商店的存貨中取走了成本為750元的商品，以供個人消費。10．王誠實得知買了那塊土地（第6筆交易）的人又把它以14000元的價格賣出去了。MAMA公司所

1.大連食品進出口公司根據出口貿易合同銷售給日本大阪酒業(yè)公司黃酒200噸，采用信用證結算。(1)3月1日，收到儲運部門轉來出庫單列明出庫黃酒200噸，每噸2500元，予以轉賬。(2)3月2日，收到外輪運輸公司發(fā)票一張，金額2500美元，系200噸黃酒的運費，當日匯率為1美元=6.24元人民幣。(3)3月3日，按黃酒銷售發(fā)票金額80000美元的110%向保險公司投保，保險率為2%o，簽發(fā)轉賬支票從外幣賬戶支付，當日匯率為1美元=6.23元人民幣。(4)3月4日，大連食品進出口公司簽發(fā)轉賬支票支付紹興運輸公司將黃酒運送至上海港的運雜費6000元，并信匯上海港黃酒的裝船費1500元。(5)3月5日，收到業(yè)務部門轉來銷售黃酒的發(fā)票副本和銀行回單，發(fā)票列明黃酒200噸，每噸400美元CIF價格，貨款共計80000美元，當日匯率為1美元=6.24元人民幣。(6)3月5日，同時根據出庫單結轉出口黃酒銷售成本。(7)3月5日，根據出口黃酒3%的傭金率將應付客戶暗傭入賬，當日匯率為1美元=6.24元人民幣。