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賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)有差異，什么情況計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債，什么情況下不計(jì)入？

2020-09-06 09:49
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2020-09-06 09:51

你好，時(shí)間性差異計(jì)入，如果這個(gè)差異導(dǎo)致你少繳稅（你欠稅務(wù)機(jī)關(guān)錢(qián)），就是遞延負(fù)債，如果導(dǎo)致你多繳稅（稅務(wù)機(jī)關(guān)欠你），就是資產(chǎn)，永久性差異不計(jì)入

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快賬用戶2305 追問(wèn) 2020-09-06 09:54

謝謝老師。

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齊紅老師 解答 2020-09-06 09:55

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你好，時(shí)間性差異計(jì)入，如果這個(gè)差異導(dǎo)致你少繳稅（你欠稅務(wù)機(jī)關(guān)錢(qián)），就是遞延負(fù)債，如果導(dǎo)致你多繳稅（稅務(wù)機(jī)關(guān)欠你），就是資產(chǎn)，永久性差異不計(jì)入
2020-09-06
同學(xué)你好！ 資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
2020-09-03
勤奮的同學(xué)你好呀~ 當(dāng)產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異時(shí)，一般要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)；產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異時(shí)，一般要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 希望老師的解答可以幫助到你
2021-08-28
你好，你就這樣想，如果這個(gè)差異未來(lái)是要交稅的， 就是遞延所得稅負(fù)債，如果未來(lái)是減稅的就是資產(chǎn)。
2023-09-09
資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，未來(lái)能多扣稅少交稅，現(xiàn)在多交的稅形成遞延所得稅資產(chǎn)；資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，未來(lái)要多交稅，現(xiàn)在就形成遞延所得稅負(fù)債。
2025-05-11
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