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演示賬套

#提問#老師你好，這一題為什么確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用時(shí)多出來（200-150）*25%，確認(rèn)所得稅費(fèi)用多出來其他綜合收益呢

2020-09-04 19:38

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2020-09-05 08:59

你好，同學(xué)，你這里50×25%是計(jì)入其他綜合收益處理的。

2020-09-05

您好童鞋：其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)時(shí)候，計(jì)入的是其他綜合收益科目，與損益無關(guān)，因此在考慮暫時(shí)性差異時(shí)候，確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債的對(duì)應(yīng)科目為其他綜合收益。希望對(duì)您有所幫助~

2020-08-28

同學(xué)，自用房產(chǎn)轉(zhuǎn)換成投資性房地產(chǎn)的差額計(jì)入其他綜合收益，這一部分的暫時(shí)性差異的遞延所得稅影響的是其他綜合收益。而在投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值計(jì)量的后續(xù)計(jì)量中，公允價(jià)值變動(dòng)形成的暫時(shí)性差異，的遞延所得稅計(jì)入所得稅費(fèi)用。

2020-08-24

尊敬的學(xué)員，您好。并不是影響損益和所得稅費(fèi)用的事項(xiàng)才能確認(rèn)暫時(shí)性差異哦。本題中涉及到其他綜合收益，也產(chǎn)生了暫時(shí)性差異，也要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債哦。它雖然沒影響損益和所得稅費(fèi)用，但會(huì)影響企業(yè)的負(fù)債和所有者權(quán)益，所以也要確認(rèn)哦。

2021-07-02

你好，同學(xué)。你這里首先是按計(jì)稅和賬面差異，確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債。那么后期折舊會(huì)陸續(xù)沖減相關(guān)的差異，這時(shí)直接沖減遞延所得稅負(fù)債。您后面不是管理費(fèi)用確認(rèn)的，是折舊確認(rèn)的。

2020-08-28

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