2019.6-2020.5 這個是一個滾動計算的,2019.7-2020.6 月這個是一個滾動,2019.8-2020.7 這個,2019.9-2020.8這個 ,2019.10-2020.9這么滾動計算的,說是季度申報,但是我看學員反饋你要是中間超過500萬稅局中間要求你們升一般納稅人了
請問老師 小規(guī)模500萬限額開票算法 2019年六月57795 七月42560 八月225萬 九月86785 十月97200 十一月133010 十二月120820 2020年1-8月2,024,306 2020年9月開票金額是多少? 最后一次開票是2020年6月,需要看最后一次開票日期和金額嗎?因為小規(guī)模是季度報稅
請教老師們一個問題:小規(guī)模納稅人今年前半年一直零報。9月份按1%開了32萬的發(fā)票,于10月份報稅時發(fā)現(xiàn)已變更為一般納稅人報表,也無法申報。后來查明老板于2020年12月15日在電子稅務局誤操作變更為一般納稅人。像這種情況怎么辦?是按開票金額1%報,還是按一般納稅人稅率申報?前半年報表格式是一般納稅人。申報期是按季度申報得。感謝老師
老師好,我司是小規(guī)模企業(yè),2023年1月份我司向A公司租賃了一批鋼板樁,租賃期是16天,租金是11萬元,然后我公司又把這一批鋼板樁出租給B公司,簽訂的合同金額是18萬元,租賃期是14天, 在2023年1月份的時候,我是開具了一份 鋼板裝租賃發(fā)票給B公司,含稅金額是90000元,同時銀行收到了B公司90000元,剩下的合同金額9萬元還沒有開票 給B公司(另外的9萬元 是暫時不開票,但不確定b公司什么時候會把貨款還給我們,他還貨款時就需要開票)請問我現(xiàn)在第一季度的增值稅要怎樣申報?賬務要如何處理?分錄要怎樣寫?
甲板材制品廠是一般納稅人,因受疫情影響,前幾年年銷售額在500萬左右,2019年5月至2020年4月銷售收入達到450萬(不含稅),銷售收入60%金額(不含稅)可以取得專票。由于經(jīng)營有方,2021年銷售額達到一般納稅人標準,現(xiàn)需要購進一批原材料,有兩個進貨渠道可以考慮。-種是從一般納稅人企業(yè)進貨,每件含稅12元,可以開具專票。--種是從小規(guī)模納稅人企業(yè)進貨,每件含稅9元,可以開具普票。甲企業(yè)全年共需此種原材料20萬件。企業(yè)主要業(yè)務分為兩塊,-塊是板材制品銷售,估計年收入為1600萬元,另一塊是安裝收入,估計年收入為400萬元。進項稅額估計年總量為200萬元,主要用于購買原材料,安裝業(yè)務基本沒有進項。甲企業(yè)最近要和一個客戶簽訂100萬元的供貨合同,現(xiàn)有兩種方案:一個是規(guī)定付款期限是30天,付款條件是3/20,即20天內(nèi)付款可以享受3%的現(xiàn)金折扣。-一個是主動壓低價格,將合同金額定為97萬元,同時在合同中約定,超過20天付款加收3萬元滯納金。假如甲公司請你擔任財稅顧問,請從以下角度進行稅收籌劃,并寫出必要分析過程。(1)甲企業(yè)2020年應不應該轉(zhuǎn)換身份為小規(guī)模納
甲板材制品廠是一般納稅人,因受疫情影響,前幾年年銷售額在500萬左右,2019年5月至2020年4月銷售收入達到450萬(不含稅),銷售收入60%金額(不含稅)可以取得專票。由于經(jīng)營有方,2021年銷售額達到一般納稅人標準,現(xiàn)需要購進一批原材料,有兩個進貨渠道可以考慮。-種是從一般納稅人企業(yè)進貨,每件含稅12元,可以開具專票。--種是從小規(guī)模納稅人企業(yè)進貨,每件含稅9元,可以開具普票。甲企業(yè)全年共需此種原材料20萬件。企業(yè)主要業(yè)務分為兩塊,-塊是板材制品銷售,估計年收入為1600萬元,另一塊是安裝收入,估計年收入為400萬元。進項稅額估計年總量為200萬元,主要用于購買原材料,安裝業(yè)務基本沒有進項。甲企業(yè)最近要和一個客戶簽訂100萬元的供貨合同,現(xiàn)有兩種方案:一個是規(guī)定付款期限是30天,付款條件是3/20,即20天內(nèi)付款可以享受3%的現(xiàn)金折扣。-一個是主動壓低價格,將合同金額定為97萬元,同時在合同中約定,超過20天付款加收3萬元滯納金。假如甲公司請你擔任財稅顧問,請從以下角度進行稅收籌劃,并寫出必要分析過程。(1)甲企業(yè)2020年應不應該轉(zhuǎn)換身份為小規(guī)模納
建筑公司轎車,貨車,皮卡車,折舊攤銷計什么費用
建筑服務中的濕租在家簽合同時要注意什么?需要哪些必要的附件
老師,母公司無償將取得的土地劃轉(zhuǎn)給子公司,都需要交哪些稅,或者按土地凈值劃轉(zhuǎn)又需要咋交稅
老師您好,我把自己的車放在租賃公司由他們替我出租,他們需要替我代扣代繳個稅嗎?
老師,第一季度虧損,第二季度交了幾百塊錢所得稅,第三、四季度也是虧損,這樣的規(guī)則下來,匯算清繳會發(fā)生退稅嗎?費用成本全部都有票,沒有暫估。
老師,股東分紅10萬元,不是按利潤分的,內(nèi)賬,不用交個稅,我是走成管理費用,還是利潤分配
請問老師,現(xiàn)在印花稅和土地使用稅等能入管理費用嗎?車輛購置稅入什么科目怎么做賬?
鮮活肉蛋可以放棄免稅開專票,抵扣嗎
老師您好,香港公司收到美國客戶的采購訂單后,在越南工廠直接報關出口??梢暈槿劫Q(mào)易。請問越南的出口報關文件怎么做合適? 是越南作為賣方,香港作為買方,加個實際發(fā)貨地是美國。這樣可以嗎?報關單應如何填寫? 請您幫忙看一下,感謝。
濕租開發(fā)票的時候項目名稱寫什么
不太明白,如果我九月想開票,就應該看2019.9-2020.8的開票數(shù),但為什么報稅會計說要看最后一次開票時間呢,是因為789是一個季度嗎,所以要從去年6月份開始算?
這個報稅會計是不是看季度不超過30萬免增值稅優(yōu)惠?要是看年銷售額是按我發(fā)的這個看,這個我問過稅局的,
那500萬是不含稅銷售額吧
請問老師 年應征銷售額,是指納稅人在連續(xù)不超過12個月或四個季度的經(jīng)營期內(nèi)累計應征增值稅銷售額。 這句話意思是是不是還要看季度金額呢
是的,指的不含稅銷售額,說是這么說,實際這個我看學員反饋按月,不是按季度,你這個開超過自動給你升一般納稅人, 這個申報到時候是一般納稅人和小規(guī)模需要填寫2張增值稅申報表
如果按季度,現(xiàn)在9月開票,應該看什么時候呢
看的去年4季度看今年3季度
去年第四季度+今年1、2、3季度不超過500萬就可以對嗎
可以,理論是可以,但是我上面說了,實務中還是看按月你注意下月也別超過了