2019.6-2020.5 這個(gè)是一個(gè)滾動(dòng)計(jì)算的,2019.7-2020.6 月這個(gè)是一個(gè)滾動(dòng),2019.8-2020.7 這個(gè),2019.9-2020.8這個(gè) ,2019.10-2020.9這么滾動(dòng)計(jì)算的,說是季度申報(bào),但是我看學(xué)員反饋你要是中間超過500萬稅局中間要求你們升一般納稅人了
請(qǐng)問老師 小規(guī)模500萬限額開票算法 2019年六月57795 七月42560 八月225萬 九月86785 十月97200 十一月133010 十二月120820 2020年1-8月2,024,306 2020年9月開票金額是多少? 最后一次開票是2020年6月,需要看最后一次開票日期和金額嗎?因?yàn)樾∫?guī)模是季度報(bào)稅
請(qǐng)教老師們一個(gè)問題:小規(guī)模納稅人今年前半年一直零報(bào)。9月份按1%開了32萬的發(fā)票,于10月份報(bào)稅時(shí)發(fā)現(xiàn)已變更為一般納稅人報(bào)表,也無法申報(bào)。后來查明老板于2020年12月15日在電子稅務(wù)局誤操作變更為一般納稅人。像這種情況怎么辦?是按開票金額1%報(bào),還是按一般納稅人稅率申報(bào)?前半年報(bào)表格式是一般納稅人。申報(bào)期是按季度申報(bào)得。感謝老師
老師好,我司是小規(guī)模企業(yè),2023年1月份我司向A公司租賃了一批鋼板樁,租賃期是16天,租金是11萬元,然后我公司又把這一批鋼板樁出租給B公司,簽訂的合同金額是18萬元,租賃期是14天, 在2023年1月份的時(shí)候,我是開具了一份 鋼板裝租賃發(fā)票給B公司,含稅金額是90000元,同時(shí)銀行收到了B公司90000元,剩下的合同金額9萬元還沒有開票 給B公司(另外的9萬元 是暫時(shí)不開票,但不確定b公司什么時(shí)候會(huì)把貨款還給我們,他還貨款時(shí)就需要開票)請(qǐng)問我現(xiàn)在第一季度的增值稅要怎樣申報(bào)?賬務(wù)要如何處理?分錄要怎樣寫?
甲板材制品廠是一般納稅人,因受疫情影響,前幾年年銷售額在500萬左右,2019年5月至2020年4月銷售收入達(dá)到450萬(不含稅),銷售收入60%金額(不含稅)可以取得專票。由于經(jīng)營(yíng)有方,2021年銷售額達(dá)到一般納稅人標(biāo)準(zhǔn),現(xiàn)需要購進(jìn)一批原材料,有兩個(gè)進(jìn)貨渠道可以考慮。-種是從一般納稅人企業(yè)進(jìn)貨,每件含稅12元,可以開具專票。--種是從小規(guī)模納稅人企業(yè)進(jìn)貨,每件含稅9元,可以開具普票。甲企業(yè)全年共需此種原材料20萬件。企業(yè)主要業(yè)務(wù)分為兩塊,-塊是板材制品銷售,估計(jì)年收入為1600萬元,另一塊是安裝收入,估計(jì)年收入為400萬元。進(jìn)項(xiàng)稅額估計(jì)年總量為200萬元,主要用于購買原材料,安裝業(yè)務(wù)基本沒有進(jìn)項(xiàng)。甲企業(yè)最近要和一個(gè)客戶簽訂100萬元的供貨合同,現(xiàn)有兩種方案:一個(gè)是規(guī)定付款期限是30天,付款條件是3/20,即20天內(nèi)付款可以享受3%的現(xiàn)金折扣。-一個(gè)是主動(dòng)壓低價(jià)格,將合同金額定為97萬元,同時(shí)在合同中約定,超過20天付款加收3萬元滯納金。假如甲公司請(qǐng)你擔(dān)任財(cái)稅顧問,請(qǐng)從以下角度進(jìn)行稅收籌劃,并寫出必要分析過程。(1)甲企業(yè)2020年應(yīng)不應(yīng)該轉(zhuǎn)換身份為小規(guī)模納
甲板材制品廠是一般納稅人,因受疫情影響,前幾年年銷售額在500萬左右,2019年5月至2020年4月銷售收入達(dá)到450萬(不含稅),銷售收入60%金額(不含稅)可以取得專票。由于經(jīng)營(yíng)有方,2021年銷售額達(dá)到一般納稅人標(biāo)準(zhǔn),現(xiàn)需要購進(jìn)一批原材料,有兩個(gè)進(jìn)貨渠道可以考慮。-種是從一般納稅人企業(yè)進(jìn)貨,每件含稅12元,可以開具專票。--種是從小規(guī)模納稅人企業(yè)進(jìn)貨,每件含稅9元,可以開具普票。甲企業(yè)全年共需此種原材料20萬件。企業(yè)主要業(yè)務(wù)分為兩塊,-塊是板材制品銷售,估計(jì)年收入為1600萬元,另一塊是安裝收入,估計(jì)年收入為400萬元。進(jìn)項(xiàng)稅額估計(jì)年總量為200萬元,主要用于購買原材料,安裝業(yè)務(wù)基本沒有進(jìn)項(xiàng)。甲企業(yè)最近要和一個(gè)客戶簽訂100萬元的供貨合同,現(xiàn)有兩種方案:一個(gè)是規(guī)定付款期限是30天,付款條件是3/20,即20天內(nèi)付款可以享受3%的現(xiàn)金折扣。-一個(gè)是主動(dòng)壓低價(jià)格,將合同金額定為97萬元,同時(shí)在合同中約定,超過20天付款加收3萬元滯納金。假如甲公司請(qǐng)你擔(dān)任財(cái)稅顧問,請(qǐng)從以下角度進(jìn)行稅收籌劃,并寫出必要分析過程。(1)甲企業(yè)2020年應(yīng)不應(yīng)該轉(zhuǎn)換身份為小規(guī)模納
老師這樣的附件是回單吧
股東分紅是不是必須分給有實(shí)收資本的股東
股東分紅,沒有利潤(rùn)可以分嗎
老師個(gè)體戶,申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得,有營(yíng)業(yè)外收入,需要填寫嗎?
老師好,這種票據(jù)能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎,稅率是多少?
小規(guī)模小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,跨年調(diào)賬能直接調(diào)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎?
老師,請(qǐng)問公賬中的貸款怎么做分錄呀
股東分紅分錄怎么寫,具體一點(diǎn)
之前會(huì)計(jì)做的,2024年8月,借 應(yīng)收賬款4000元 貸 主收入 4000, 結(jié)果8月底 把應(yīng)收全部調(diào)了 調(diào)成附圖, 現(xiàn)在又收回這4000,怎么做
24年收到一筆2萬的款,備注工程款,按未開票收入入賬了借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)。今年對(duì)賬老板說那是圍標(biāo)打來的款,現(xiàn)在從公戶退回了?,F(xiàn)在分錄怎么做,不想更正之前的申報(bào)表,這筆款可以怎么處理 分錄怎么做合適
不太明白,如果我九月想開票,就應(yīng)該看2019.9-2020.8的開票數(shù),但為什么報(bào)稅會(huì)計(jì)說要看最后一次開票時(shí)間呢,是因?yàn)?89是一個(gè)季度嗎,所以要從去年6月份開始算?
這個(gè)報(bào)稅會(huì)計(jì)是不是看季度不超過30萬免增值稅優(yōu)惠?要是看年銷售額是按我發(fā)的這個(gè)看,這個(gè)我問過稅局的,
那500萬是不含稅銷售額吧
請(qǐng)問老師 年應(yīng)征銷售額,是指納稅人在連續(xù)不超過12個(gè)月或四個(gè)季度的經(jīng)營(yíng)期內(nèi)累計(jì)應(yīng)征增值稅銷售額。 這句話意思是是不是還要看季度金額呢
是的,指的不含稅銷售額,說是這么說,實(shí)際這個(gè)我看學(xué)員反饋按月,不是按季度,你這個(gè)開超過自動(dòng)給你升一般納稅人, 這個(gè)申報(bào)到時(shí)候是一般納稅人和小規(guī)模需要填寫2張?jiān)鲋刀惿陥?bào)表
如果按季度,現(xiàn)在9月開票,應(yīng)該看什么時(shí)候呢
看的去年4季度看今年3季度
去年第四季度+今年1、2、3季度不超過500萬就可以對(duì)嗎
可以,理論是可以,但是我上面說了,實(shí)務(wù)中還是看按月你注意下月也別超過了