請(qǐng)問老師 小規(guī)模500萬限額開票算法 2019年六月57795 七月42560 八月225萬 九月86785 十月97200 十一月133010 十二月120820 2020年1-8月2,024,306 2020年9月開票金額是多少？ 最后一次開票是2020年6月，需要看最后一次開票日期和金額嗎？因?yàn)樾∫?guī)模是季度報(bào)稅

請(qǐng)教老師們一個(gè)問題：小規(guī)模納稅人今年前半年一直零報(bào)。9月份按1%開了32萬的發(fā)票，于10月份報(bào)稅時(shí)發(fā)現(xiàn)已變更為一般納稅人報(bào)表，也無法申報(bào)。后來查明老板于2020年12月15日在電子稅務(wù)局誤操作變更為一般納稅人。像這種情況怎么辦？是按開票金額1%報(bào)，還是按一般納稅人稅率申報(bào)？前半年報(bào)表格式是一般納稅人。申報(bào)期是按季度申報(bào)得。感謝老師

老師好，我司是小規(guī)模企業(yè)，2023年1月份我司向A公司租賃了一批鋼板樁，租賃期是16天，租金是11萬元，然后我公司又把這一批鋼板樁出租給B公司，簽訂的合同金額是18萬元，租賃期是14天， 在2023年1月份的時(shí)候，我是開具了一份 鋼板裝租賃發(fā)票給B公司，含稅金額是90000元，同時(shí)銀行收到了B公司90000元，剩下的合同金額9萬元還沒有開票 給B公司（另外的9萬元 是暫時(shí)不開票，但不確定b公司什么時(shí)候會(huì)把貨款還給我們，他還貨款時(shí)就需要開票）請(qǐng)問我現(xiàn)在第一季度的增值稅要怎樣申報(bào)？賬務(wù)要如何處理？分錄要怎樣寫？

甲板材制品廠是一般納稅人，因受疫情影響，前幾年年銷售額在500萬左右，2019年5月至2020年4月銷售收入達(dá)到450萬(不含稅)，銷售收入60%金額(不含稅)可以取得專票。由于經(jīng)營(yíng)有方，2021年銷售額達(dá)到一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)需要購進(jìn)一批原材料，有兩個(gè)進(jìn)貨渠道可以考慮。-種是從一般納稅人企業(yè)進(jìn)貨，每件含稅12元，可以開具專票。--種是從小規(guī)模納稅人企業(yè)進(jìn)貨，每件含稅9元，可以開具普票。甲企業(yè)全年共需此種原材料20萬件。企業(yè)主要業(yè)務(wù)分為兩塊，-塊是板材制品銷售，估計(jì)年收入為1600萬元，另一塊是安裝收入，估計(jì)年收入為400萬元。進(jìn)項(xiàng)稅額估計(jì)年總量為200萬元，主要用于購買原材料，安裝業(yè)務(wù)基本沒有進(jìn)項(xiàng)。甲企業(yè)最近要和一個(gè)客戶簽訂100萬元的供貨合同，現(xiàn)有兩種方案:一個(gè)是規(guī)定付款期限是30天，付款條件是3/20，即20天內(nèi)付款可以享受3%的現(xiàn)金折扣。-一個(gè)是主動(dòng)壓低價(jià)格，將合同金額定為97萬元，同時(shí)在合同中約定，超過20天付款加收3萬元滯納金。假如甲公司請(qǐng)你擔(dān)任財(cái)稅顧問，請(qǐng)從以下角度進(jìn)行稅收籌劃，并寫出必要分析過程。(1)甲企業(yè)2020年應(yīng)不應(yīng)該轉(zhuǎn)換身份為小規(guī)模納

甲板材制品廠是一般納稅人，因受疫情影響，前幾年年銷售額在500萬左右，2019年5月至2020年4月銷售收入達(dá)到450萬(不含稅)，銷售收入60%金額(不含稅)可以取得專票。由于經(jīng)營(yíng)有方，2021年銷售額達(dá)到一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)需要購進(jìn)一批原材料，有兩個(gè)進(jìn)貨渠道可以考慮。-種是從一般納稅人企業(yè)進(jìn)貨，每件含稅12元，可以開具專票。--種是從小規(guī)模納稅人企業(yè)進(jìn)貨，每件含稅9元，可以開具普票。甲企業(yè)全年共需此種原材料20萬件。企業(yè)主要業(yè)務(wù)分為兩塊，-塊是板材制品銷售，估計(jì)年收入為1600萬元，另一塊是安裝收入，估計(jì)年收入為400萬元。進(jìn)項(xiàng)稅額估計(jì)年總量為200萬元，主要用于購買原材料，安裝業(yè)務(wù)基本沒有進(jìn)項(xiàng)。甲企業(yè)最近要和一個(gè)客戶簽訂100萬元的供貨合同，現(xiàn)有兩種方案:一個(gè)是規(guī)定付款期限是30天，付款條件是3/20，即20天內(nèi)付款可以享受3%的現(xiàn)金折扣。-一個(gè)是主動(dòng)壓低價(jià)格，將合同金額定為97萬元，同時(shí)在合同中約定，超過20天付款加收3萬元滯納金。假如甲公司請(qǐng)你擔(dān)任財(cái)稅顧問，請(qǐng)從以下角度進(jìn)行稅收籌劃，并寫出必要分析過程。(1)甲企業(yè)2020年應(yīng)不應(yīng)該轉(zhuǎn)換身份為小規(guī)模納