老師，前期老板開公司融資，預收了二百萬(有二十人的明細)其中有己到期付完款的，有還未到期的，我剛接手，能否把這明細表分為二部分，己到期和未到期的，分別打印并由老板簽字，我接手只按預收余額登記期初余額，該科目余額為未到期的余額，內(nèi)賬。不做憑證借:現(xiàn)金200，貸:預收200，只做到期支付的憑證，即借:預收，貸:現(xiàn)金。行嗎

老師啊，我們做的工程勞務(wù)分包，由于前期這個工程前期是由另一個公司和甲方簽的合同，19年改成我們和甲方簽合同，但20年收到了前期的工資和工程款，我做的貸 其他應收 之前的勞務(wù)，這筆賬怎么做？以前沒有會計只有表格登記，錢在私戶，我接收按前期余額接的話這個余額我做的其他應收貸方 -之前的勞務(wù)，我是做項目的賬，前期的另一個勞務(wù)和甲方簽的項目回來的錢該怎么做？這個錢算收入嗎？那個勞務(wù)和甲方有開票回款甲方錢沒結(jié)清，這個錢怎么掛？我們做的工程一整個是分工程部位簽的合同。我現(xiàn)在想法是掛帳一個金額倒擠出項目的應收余額 ，但掛帳的話 借 其他應收 之前的勞務(wù)公司 貸收入嗎。望老師出個主意

喜洋洋公司2021年的銷售額為1500萬元，凈利為280萬元，資產(chǎn)總額為2000萬元。注冊會計師老孫在對該公司的2021年度報表審計時，發(fā)現(xiàn)了以下問題：(1)審計人員清點現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)短缺700元；(2)資產(chǎn)負債表應收賬款項目金額為900萬元，應收賬款總賬為借方余額900萬元，而應收賬款明細賬中有三家客戶的余額為貸方余額，分別為50萬元、60萬元和90萬元，該企業(yè)沒有預收賬款項目；(3)該公司長期借款12月份應計利息10萬元尚未入賬；請問注冊會計師對以上問題應采取何種對策?如果需要的話，請編制相應的調(diào)整或重分類分錄。針對第一個問題，注冊會計師認為700元短款金額不大，要求（1）__墊賠。（寫相關(guān)崗位名字）針對第二個問題，注冊會計師認為三個應收賬款明細賬戶貸方金額為200萬元，屬于重大金額，應當編制（2）_調(diào)整分錄（提示：寫重分類或者是賬項）將其列入負債類（3）___項目。針對第三個問題，注冊會計師認為應編制調(diào)整分錄，并相應的調(diào)整報表項目，借記（4）_項目，貸記（5）__項目，調(diào)整金額為10萬元

三、判斷題1（，企業(yè)銷售商品收到購貨單位交付的轉(zhuǎn)賬支票時，應記入“應收票據(jù)”賬戶借方。2.（）企業(yè)持有的商業(yè)承兌匯票，承兌人票據(jù)到期無力支付票款，就將票據(jù)轉(zhuǎn)為應收賬款。3.（）某公司存在預收賬款銷售，會計人員可將預收的貨款計入應收賬款賬戶的借方。4.（）以帶息的商業(yè)匯票向銀行申請貼現(xiàn)時，貼現(xiàn)利息的計算期應當是貼現(xiàn)期再加3天的劃款期。5.（）C公司于2020年5月10日收到A公司背書轉(zhuǎn)讓的商業(yè)承兌匯票，票面記載的承覺人為B公司，則C公司應當在應收票據(jù)明細賬中記錄為B公司，8月10日票據(jù)到期B公司無力支付票款，C公司只能向A公司行使票款追索權(quán)利。6.（）企業(yè)分期收款方式下產(chǎn)生的未確認融資收益，不能在資產(chǎn)負債表中單獨列示。下（）企業(yè)向融資租賃的承租方收取的融資租賃款，應當通過長期應收款進行核算。8.（）B公司向D公司購入周轉(zhuǎn)材料一批，支付給D公司的保證金應當計入應收賬款賬戶。9.（，對于商業(yè)承兌匯票與銀行承兌匯票兩種票據(jù)而言，持票人到期不能收回票款的風險是一樣的。10.（）企業(yè)應將資產(chǎn)負債表日應收賬款明細賬中的貨方余額重分類到預收賬款項目中。清楚理由

（1）融資購買機械預付首付款4萬（起租租金33018、保證金5933、手續(xù)費949、留購款100），首付款的收款賬戶為A公司，分期付款的收款賬戶為B公司，有簽三方協(xié)議。發(fā)票由B公司開具。保證金到期無息退還。我的收到的發(fā)票金額是33967，而不是34067。對方公司說100的留款等機械款全額支付后再叫發(fā)票。請問老師，我這筆分錄要怎么做呢？？ 借：預付賬款-A公司34067 注：我實際收到的發(fā)票金額是33967（100留購款題上有說明） 其他應收款-A公司5933 注：預付跟其他應收借方二級科目我是要寫A公司還寫B(tài)公司？ 貸：銀行存款40000 （2）融資租入固定資產(chǎn)我是暫估入賬 借：固定資產(chǎn)-融資租入固定資產(chǎn)159011 貸：預付賬款-A公司34067 應付賬款-B公司124944 這樣做對嗎？？我收的首付款開票金額跟我實際付的不一致，我不太清楚這筆要怎么處理。