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老師這個(gè)遞延所得稅這里不明白為什么7.5 我覺(jué)得應(yīng)該把遞延所得稅資產(chǎn)沖回17.5

2020-08-31 20:27
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-08-31 21:58

您好,未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部收益是100萬(wàn)元沖減遞延所得稅資產(chǎn)25,同時(shí)沖減了跌價(jià)準(zhǔn)備70,即確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)17.5。所以最終沖減遞延所得稅資產(chǎn)金額7.5。

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您好,未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部收益是100萬(wàn)元沖減遞延所得稅資產(chǎn)25,同時(shí)沖減了跌價(jià)準(zhǔn)備70,即確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)17.5。所以最終沖減遞延所得稅資產(chǎn)金額7.5。
2020-08-31
您好,答案分錄已經(jīng)體現(xiàn)遞延所得稅的影響了
2022-08-29
資產(chǎn)的公允價(jià)值大于賬面價(jià)值是遞延所得稅負(fù)債,調(diào)整被合并方凈資產(chǎn)的時(shí)候需要扣除。
2020-08-22
你好,去年多計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備導(dǎo)致應(yīng)收帳款賬面價(jià)值多小于計(jì)稅基礎(chǔ)100萬(wàn),資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)差生可抵扣暫時(shí)性差異,應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),因此,現(xiàn)在調(diào)減壞賬準(zhǔn)備,則應(yīng)該沖回去年多計(jì)的遞延所得稅資產(chǎn)。
2021-11-10
您好,是預(yù)計(jì)負(fù)債不理解?
2022-05-03
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