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老師 去年付供應商貨款10880由于發(fā)票未回12月暫估的 分錄如下 借：應付福利費8480 借：應收帳款2400 貸：預付賬款10880 今年發(fā)票收到后實際為應付福利費12300 應收帳款1800 去年付10880今年付3220這個怎么調賬

2020-08-31 17:38
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2020-08-31 19:47

您好，分錄中借方應收賬款2400是什么情況？用應收賬款沖減預付賬款是基于什么考慮？

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快賬用戶1934 追問 2020-08-31 19:49

我做的那個分錄是站在同一年調賬的角度上看的 但我想著要用以前年度損益來調整

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快賬用戶1934 追問 2020-08-31 19:50

我做的那個分錄是站在同一年調賬的角度上看的 但我想著要用以前年度損益來調整 應收2400就是代別人付的要收錢的

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齊紅老師 解答 2020-08-31 21:10

您去年的分錄中根本不涉及損益，是用不到以前年度損益調整科目的。 應付福利費12300 應收帳款1800 --這兩個好調整。就是沒有看懂“去年付10880今年付3220”--這里的今年付3220是什么情況?。?

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快賬用戶1934 追問 2020-09-01 09:25

就是說總金額購買工作服14100，去年付10880，去年發(fā)票沒回來暫估入賬10880 福利費8480應收帳款2400 今年發(fā)票回來后付剩下的3220并發(fā)現(xiàn)福利費是12300應收帳款1800

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齊紅老師 解答 2020-09-01 11:22

這樣的話做 借 應付福利費 3820 貸 應收賬款 600 銀行存款 3220 始終也沒有明白最開始分錄中借方應收賬款核算的是什么款項？是保證金嗎？還是？

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齊紅老師 解答 2020-09-01 11:22

回復晚了，非常抱歉

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快賬用戶1934 追問 2020-09-01 15:05

就是說先把之前的2400沖了再做正確的

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快賬用戶1934 追問 2020-09-01 15:06

那我姐轉的福利費不需要做嗎 不需要用以前年度損益調整科目嗎

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齊紅老師 解答 2020-09-01 15:29

就是說先把之前的2400沖了再做正確的---不用整體沖紅。直接做貸方的600，就可以將應收賬款調整到1800

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齊紅老師 解答 2020-09-01 15:30

那我姐轉的福利費不需要做嗎 不需要用以前年度損益調整科目嗎--還需要做補計提福利費的分錄 借；以前年度損益調整 3820 貸：應付福利費 3820 借：利潤分配--未分配利潤 3820 貸：以前年度損益調整 3820

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您好，分錄中借方應收賬款2400是什么情況？用應收賬款沖減預付賬款是基于什么考慮？
2020-08-31
同學你好， 這個直接原分錄負數(shù)紅沖，然后按照實際的數(shù)據(jù)再做就可以了
2020-08-31
你好。意思是去年收到5000發(fā)票，95000沒收到發(fā)票所以做暫估嗎？ 今年暫估部分收到90000的發(fā)票應該沖掉95000。
2025-02-08
不對 暫估應該是 借費用科目 貸應付賬款暫估 暫估的費用金額不含進項稅額才對 過了年收到發(fā)票 借費用科目負數(shù) 貸應付賬款暫估負數(shù) 然后按發(fā)票再做 借費用科目 借進項 貸應付賬款/銀行存款 這樣
2024-01-03
借應付賬款暫估貸應付賬款A。
2024-05-27
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