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老師2018年10月2日自己研發(fā)一個(gè)無形資產(chǎn),費(fèi)用是300,資本化金額是500,石油年限十年,采用直線法攤銷,要算一下2018年未的有關(guān)問題,賬面價(jià)值500-500/10/12×3=487.5,1,計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)該怎么算?2,費(fèi)用在據(jù)實(shí)扣除基礎(chǔ)上按照費(fèi)用的75%加計(jì)扣除,怎么理解?3,當(dāng)年利潤5000元,所得稅稅率25%,怎么計(jì)算所得稅?

2020-08-29 20:25
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-08-29 21:55

你好,同學(xué)。 1,計(jì)稅基礎(chǔ)為 300*175%,500*175% 2,就是在會(huì)計(jì)300的基礎(chǔ)上,300扣除后,再加計(jì)扣除300*75% 3,(500-300*75%-500*75%/10)*25%

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

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