老師，社保需要計(jì)提嗎？

不用計(jì)提,每個(gè)月根據(jù)實(shí)際發(fā)生的做就可以了

老師，您那有計(jì)提和發(fā)放的分錄嗎

計(jì)提工資和發(fā)放工資分錄， 1、計(jì)提工資時(shí)，借：管理費(fèi)用(這個(gè)是用于部門(mén)內(nèi)容的支出的，如果是銷(xiāo)售用途就計(jì)銷(xiāo)售費(fèi)用)；貸：應(yīng)付職工薪酬-工資；2、發(fā)放工資時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬-工資；貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅；庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款。 3、上交杜保時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬-工資（個(gè)人承擔(dān)部分）；管理費(fèi)用——社保（公司承擔(dān)部分）貸：庫(kù)存現(xiàn)金或者銀行存款。 4、上交個(gè)人所得稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅；貸：銀行存款。

交的時(shí)候不是應(yīng)該走其他應(yīng)收款嗎？

計(jì)提工資的時(shí)候，已經(jīng)計(jì)提在應(yīng)付職工薪酬里面啦，直接抵應(yīng)付職工薪酬就可以啦，非要走一遍其他應(yīng)收款也可以。

謝謝，老師