核算旅游企業(yè)支付當期組團出游的旅游費用。支付旅游款時： DR：預付賬款 CR: 現(xiàn)金/銀行存款 月末結(jié)轉(zhuǎn)成本時： DR:主營業(yè)務成本 CR:預付賬款 老師，我們旅游業(yè)，這月末無論是否有收到預付款的發(fā)票，都結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)成本？還是等收到發(fā)票再確認成本？

我們是國企旅游行業(yè)，采購門票做賬時，借：預付賬款 貸：庫存現(xiàn)金。因為未約定好結(jié)算方式，私企供應商拒不提供發(fā)票，進項稅沒辦法抵扣只得自己承擔，請問怎么做帳？是這樣嗎？ 借：主營業(yè)務成本 應交稅費（進項稅） 貸：預付賬款

5、目的:練習利潤形成及分配業(yè)務的核算要求()以銀行存款支付本季度短期借款利息1500元(前兩月已預提1000資料:某企業(yè)某月發(fā)生下列業(yè)務:(2)以銀行存款支付違約罰款300元(3)將無法支付的應付賬款5000元予以轉(zhuǎn)銷。(4)職工出差預借差旅費4000元，以現(xiàn)金支付。(5)上述職工出差歸來，報銷差旅費3600元，余額退回。(6)月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益類中收入類賬戶余額，其中:主營業(yè)務收入1200投資收益貸方30000元，營業(yè)外收入10000元(7)月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益類中費用類賬戶余額其中:主營業(yè)務成本70稅金及附加2500元，銷售費用15000元，管理費用20000元，財務費用60營業(yè)外支出6500元(8)月末，按本月利潤總額的25%計算并結(jié)轉(zhuǎn)應交所得稅。9)月末，按本月稅后利潤的10%，提取法定盈余公積。(10)月未，經(jīng)研究決定，向投資者分配利潤13000元(1)年末，結(jié)轉(zhuǎn)本年凈利潤300000元到"利潤分配"賬戶。

某旅行社為增值稅一般納稅人，應交增值稅采用差額征稅方式核算。2021年8月份，該旅行社為甲公司提供職工境內(nèi)旅游服務，向甲公司收取含稅價款318萬元，其中增值稅18萬元，全部款項已收妥入賬。旅行社以銀行存款支付其他接團旅游企業(yè)的旅游費用和其他單位相關(guān)費用共計206萬元，其中，因允許扣減銷售額而減少的銷項稅額6萬元。下列各項中，相關(guān)賬務處理正確的有（）。A確認旅游服務收入時：借：銀行存款318貸：主營業(yè)務收入300應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）18B支付旅游費用時：借：主營業(yè)務成本206貸：銀行存款206C根據(jù)增值稅扣稅憑證抵減銷項稅額，并調(diào)整成本：借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額抵減）6貸：主營業(yè)務成本6D根據(jù)增值稅扣稅憑證抵減銷項稅額，并調(diào)整成本：借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額轉(zhuǎn)出）6貸：主營業(yè)務成本6

J旅行社2006年5月份發(fā)生部分經(jīng)濟業(yè)務如下。 1、 5月1日，組織濟南—青島二日游旅游團，游點有嶗山、田橫島、石老人、青島高科技園新區(qū)。豪華型大客車往返，提供三餐、門票、住宿、導游服務，20人一個團已組成，預計支出情況如下：豪華大客車往返計費2 000元，門票1 000元、餐費2 000元、導游工資200元、住宿2 000元。外加毛利率為6%，計算包價并收款，由業(yè)務部門將收取的現(xiàn)金和業(yè)務收入日報表轉(zhuǎn)財務部門，進行賬務處理。 2、 5月2日，導游張梅向財會部門預領(lǐng)旅游費8 000元，財會部門撥付現(xiàn)金后帶團出發(fā)。 3、 5月4日青島二日游結(jié)束，導游張梅回來報銷各項游覽費用7200元，旅行過程中，根據(jù)游客要求增加品償風味費用2 000元，增加參觀景點費用1 000元，加收10%的服務費后，由客人以現(xiàn)金支付，導游交回多余現(xiàn)金1 100元，結(jié)清導游預領(lǐng)款并結(jié)轉(zhuǎn)成本。 4、 5月28日支付業(yè)務部門郵電費5 000元，水電費400元，辦公費1 000元。 5、 5月29日支付房屋租賃費1 000元，低值易耗品攤銷：業(yè)務部門200元、管理部門100元。設(shè)備折舊：業(yè)務部門1 000元，管理部門1 500元。 6、5月30日根據(jù)人事部門提供的工資單，業(yè)務部門應發(fā)工資8 000元，扣劉濤個人借款500元，扣其他600元，管理部門應發(fā)工資2 000元，扣李君借款50元，扣其他500元，會計部門提取現(xiàn)金、發(fā)放工資并分配工資，按有關(guān)規(guī)定提取有關(guān)各項費用。