會(huì)計(jì)學(xué)堂 > 答疑社區(qū) > 問(wèn)題詳情 甲公司為增值稅一般納稅人，2019年1月1日購(gòu)入一臺(tái)不需安裝的生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為234萬(wàn)元，增值稅稅額為37.44萬(wàn)元，支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)為22萬(wàn)元，增值稅稅額為2.2萬(wàn)元，取得增值稅普通發(fā)票注明包裝費(fèi)價(jià)稅合計(jì)2萬(wàn)元。甲公司對(duì)此設(shè)備采用年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值率為5%，預(yù)計(jì)使用5年。則甲公司2019年該機(jī)器設(shè)備應(yīng)當(dāng)計(jì)提折舊的金額為( )萬(wàn)元。 為什么包裝費(fèi)2萬(wàn)元不進(jìn)行價(jià)稅分離？
您好，因?yàn)檫@個(gè)包裝費(fèi)的2萬(wàn)元取得的是普通發(fā)票，是無(wú)法抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的，所以要價(jià)稅合計(jì)計(jì)入固定資產(chǎn)的成本。
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甲公司是增值稅一般納稅人，2019年6月1日購(gòu)入需要安裝的設(shè)備一臺(tái)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價(jià)款為100萬(wàn)元，增值稅稅額為13萬(wàn)元。購(gòu)買過(guò)程中，以銀行存款支付運(yùn)雜費(fèi)等費(fèi)用5萬(wàn)元。安裝時(shí)，領(lǐng)用材料7萬(wàn)元；該材料負(fù)擔(dān)的增值稅稅額為0.91萬(wàn)元，支付安裝工人工資8萬(wàn)元。該設(shè)備于2019年6月30日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。甲公司對(duì)該設(shè)備采用年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為零。假定不考慮其他因素，2019年該設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊額為（）萬(wàn)元。
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甲公司是增值稅一般納稅人,2019 年 2 月 1 日購(gòu)入需要安裝的設(shè)備一臺(tái),取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價(jià)款為 100 萬(wàn)元,增值稅稅額為 16 萬(wàn)元。購(gòu)買過(guò)程中,以銀行存款支付運(yùn)雜費(fèi)等費(fèi)用 13 萬(wàn)元。安裝時(shí),領(lǐng)用材料 6 萬(wàn)元,該材料負(fù)擔(dān)的增值稅稅額為 0.96 萬(wàn)元;支付安裝工人工資 13 萬(wàn)元。該設(shè)備于 2019 年 3 月 30 日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。甲公司對(duì)該設(shè)備采用年限平均法計(jì)提折舊,預(yù)計(jì)使用年限為 10 年,預(yù)計(jì)凈殘值為零。假定不考慮其他因素,2019 年該設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊額為( )萬(wàn)元。
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會(huì)計(jì)學(xué)堂 > 答疑社區(qū) > 問(wèn)題詳情 甲公司為增值稅一般納稅人，2019年1月1日購(gòu)入一臺(tái)不需安裝的生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為234萬(wàn)元，增值稅稅額為37.44萬(wàn)元，支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)為22萬(wàn)元，增值稅稅額為2.2萬(wàn)元，取得增值稅普通發(fā)票注明包裝費(fèi)價(jià)稅合計(jì)2萬(wàn)元。甲公司對(duì)此設(shè)備采用年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值率為5%，預(yù)計(jì)使用5年。則甲公司2019年該機(jī)器設(shè)備應(yīng)當(dāng)計(jì)提折舊的金額為( )萬(wàn)元。 為什么包裝費(fèi)2萬(wàn)元不進(jìn)行價(jià)稅分離？
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甲公司為增值稅一般納稅人，2022年3月2日購(gòu)入一臺(tái)生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備，支付價(jià)款1000萬(wàn)元，增值稅稅額130萬(wàn)元，支付運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元，增值稅稅額0.9萬(wàn)元，以上均取得增值稅專用發(fā)票，支付安裝費(fèi)5萬(wàn)元，保險(xiǎn)費(fèi)2萬(wàn)元，專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)100萬(wàn)元，相關(guān)人員培訓(xùn)費(fèi)20萬(wàn)元，當(dāng)月設(shè)備投入使用。甲公司預(yù)計(jì)該設(shè)備可以使用5年，預(yù)計(jì)凈殘值率為5%，采用年限平均法計(jì)提折舊，則甲公司2022年應(yīng)計(jì)提的折舊為（）萬(wàn)元。
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甲公司是增值稅一般納稅人，2019年2月1日購(gòu)入需要安裝的設(shè)備一臺(tái)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價(jià)款為100萬(wàn)元，增值稅稅額為16萬(wàn)元。購(gòu)買過(guò)程中，以銀行存款支付運(yùn)雜費(fèi)等費(fèi)用13萬(wàn)元。安裝時(shí)，領(lǐng)用材料6萬(wàn)元，該材料負(fù)擔(dān)的增值稅稅額為0.96萬(wàn)元；支付安裝工人工資13萬(wàn)元。該設(shè)備于2019年3月30日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。甲公司對(duì)該設(shè)備采用年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為零。假定不考慮其他因素，2019年該設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊額為（）萬(wàn)元。A.9B.9.9C.11D.13.2
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老師我們是一般納稅人，貨到了，但是發(fā)票還沒(méi)有收到，怎么做賬務(wù)處理
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請(qǐng)問(wèn)我們轉(zhuǎn)給個(gè)人的兼職勞務(wù)費(fèi)，個(gè)人所得稅他自己申報(bào)還是我們公司代扣代繳？
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老師，我想問(wèn)一下，滴滴打車這樣的客運(yùn)電子普通 發(fā)票，增值稅申報(bào)的時(shí)候，附表中，已經(jīng)有勾選的電子客票（火車）的金額和稅額，滴滴打車這樣的客運(yùn)電子普通 發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅填在哪個(gè)位置？
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保安公司招聘會(huì)計(jì)，保安公司的賬好做嗎？應(yīng)該參照哪個(gè)行業(yè)的賬做？復(fù)雜嗎？
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黃金銷售行業(yè)，有什么優(yōu)惠政策
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郭老師在嗎，其他人不接，郭老師，我們21年的一張管理費(fèi)用發(fā)票2萬(wàn)不能用，稅務(wù)讓我們更正所得稅匯算表，我要調(diào)增還是調(diào)減，在哪一欄調(diào)，其他還有要調(diào)的嗎，后面年份的匯算表改哪里
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老師你好，就是稅收編碼是怎么查？
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郭老師，我們21年的一張管理費(fèi)用發(fā)票2萬(wàn)不能用，稅務(wù)讓我們更正所得稅匯算表，我要調(diào)增還是調(diào)減，在哪一欄調(diào)，其他還有要調(diào)的嗎，后面年份的匯算表改哪里
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老師機(jī)械設(shè)備廠做賬，沒(méi)有做賬軟件怎么做
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小規(guī)模納稅人，給甲方開(kāi)票，沒(méi)有成本，全額交所得稅有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)
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只有專用發(fā)票才可以抵扣，進(jìn)行價(jià)稅分離
是的，簡(jiǎn)單是這么理解。也有部分普票是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。比如電子通行費(fèi)發(fā)票、火車票等
明白了，謝謝老師
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