社保局從2月開始免小微企業(yè)單位的養(yǎng)老，失業(yè)，工商保險。但是我司從2月到7月都是正常計提，正常繳納了。多繳的費用，抵扣后面?zhèn)€人部分的養(yǎng)老失業(yè)工傷保險。從8月開始享受該政策。 請問，我以前集體的養(yǎng)老、失業(yè)、工傷保險要怎么做調整？以前多繳的費用抵扣個人部分，怎么做分錄？

老師，疫情期間正常繳納了社保費，但是后來有政策單位部分減免了。多的那部分社保沒有給直接退回來，而且沖抵個人費用了。正常個人部分是需要正常交的，現(xiàn)在不需要交了，因為社保賬戶里有單位部分多的錢。一直抵扣沒了單位部分多交的錢。因為個人正?？凵绫ＹM用，需要計提借:應付職工薪酬貸:其他應付款－個人部分－失業(yè)保險。但是現(xiàn)在錢不用交出去，這樣其他應付款就不平，想問問分錄怎么做，是需要沖回管理費用么。畢竟不交的這次錢是社保賬戶里單位部分抵扣的。

老師您好，建筑勞務公司辦理資質給資質人員交的社保要怎么做賬務處理？養(yǎng)老和失業(yè)只交了7月份，工傷保險交了7月8月9月，單位和個人承擔部分合計是53185.96元。 現(xiàn)在的情況是，代辦說不能給這些人走工資申報個稅， 我這邊應該怎么做賬務處理呢？ 一開始是代辦人在大廳用個人的卡給繳納的7月和8月的社保費，在9月份，我在公戶給他轉了他交的相應金額。9月份是我在電子稅務局從公戶里扣繳的。

尊敬的繳費人: 您好！經國家相關部門同意，我省2022年企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險單位繳費比例繼續(xù)按照14%執(zhí)行，2022社保年度企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險繳費基數(shù)下限繼續(xù)執(zhí)行2021社保年度繳費基數(shù)下限標準。從2022年9月起，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險單位繳費按照14%的比例征收；2022年1月-8月用人單位已繳納的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險單位繳費中超出14%的部分，將在9月30日前由稅務機關計算差額、分批推送社保部門退回，無需企業(yè)申請，請耐心等候。原則上費款退回至原繳費賬戶，繳費賬戶信息缺失的，稅務機關將主動聯(lián)系企業(yè)獲取。 我們收到了這一筆錢應該怎么做賬

保定市博新商貿有限公司為增值稅一般納稅人，2021年1月的業(yè)務情況如下：2021年1月，公司銷售部門繳納養(yǎng)老保險2920.35元，其中單位承擔部分1946.91元，個人部分973.44元，繳納失業(yè)保險121.72元，其中單位承擔部分85.20元，個人部分36.52元，繳納工傷保險144元。購進商品并取得增值稅專用發(fā)票，金額131000元，進項稅額17030元，款項已于上月支付。購進銷售用包裝紙箱并取得增值稅專用發(fā)票金額4664.07元，進項稅額606.33元，貨款通過銀行支付。支付廣告費370元，取得增值稅普通發(fā)票，現(xiàn)金支付。收到小規(guī)模公司開具的運費專用發(fā)票2785元，進項稅額27.85元。報銷銷售人員出差取得的火車票650元。1月開出專用發(fā)票180000元，普票5500元，未開票收入為7900元（均為不含增值稅金額）1、請寫出社保計提和繳納的分錄請寫出購進商品、包裝紙箱、支付廣告費的會計分錄2、計算火車票可以抵扣的增值稅3、假定博新公司的增值稅稅負為1.15%，按稅負計算該公司1月需要繳納4、的增值稅5、