老師，建筑公司，2020.1月和3月交2019年的所得稅共交4204.85，但會計做的這兩個分錄導致資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關(guān)系不一致，就相差了4204.85元，這個賬該怎樣調(diào)平？
您好，您在所有者權(quán)益變動表里可以看出，因為調(diào)整期初未分配利潤，所以有這個差異是正常的。
-
Q
老師，建筑公司，2020.1月和3月交2019年的所得稅共交4204.85，但會計做的這兩個分錄導致資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關(guān)系不一致，就相差了4204.85元，這個賬該怎樣調(diào)平？
-
Q
老師好！ 我們公司補交了去年的企業(yè)所得稅，需要調(diào)整以前年度損益，但是科目里和利潤表沒這個科目，我就直接用了未分配利潤。結(jié)果導致資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關(guān)系不對，現(xiàn)在應該怎么處理？謝謝！
-
Q
我去年底報稅報表一般跟做賬報表一樣，增值稅申報表也與開票系統(tǒng)的收入稅額一致，資產(chǎn)負債表和利潤表存在勾稽關(guān)系，但是今年初發(fā)現(xiàn)去年底做賬時候，忘記把一筆沖紅發(fā)票的稅額沖掉，導致利潤表主營業(yè)務收入減少，資產(chǎn)負債表應交稅費變多，未分配利潤減少，今年做賬我用以前年度損益調(diào)整進行損益更正，但是每個月企業(yè)財務報表申報怎么辦??？申報的話財務報表的期初又改不了，勾稽對不上。
-
Q
老師你好，公司使用小企業(yè)會計準則，匯算清繳時補繳所得稅，計提分錄： 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-應交所得稅 這樣結(jié)轉(zhuǎn)后資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關(guān)系就對不上，差額正好是這個補的稅，必須改的勾稽上嗎？
-
Q
老師，企業(yè)所得稅匯算清繳補交了2萬的所得稅，小企業(yè)會計準則，請問這2萬在資產(chǎn)負債表和利潤表應該怎么體現(xiàn)，當時作的會計分錄是借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅 借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 現(xiàn)在的問題就是兩個表的勾稽關(guān)系不平
熱門問答 更多>
-
公司將上有公牌的小汽車(固定資產(chǎn))轉(zhuǎn)讓給其他公司，發(fā)票怎么開？是自己公司開，還是需要車管所開具？涉及哪些稅？
-
公司費用報銷標準是由行政人事綜合部確定的嗎？應該是由什么部門確定？
-
現(xiàn)在公章都有編碼嘛，如果執(zhí)照沒有備案刻過公章的情況下，是不是不會知道公章編碼是多少
-
老師好，我想問一下全電發(fā)票學習視頻在哪里找
-
1月：累計預扣預繳應納稅所得額=15000-5000-1500-1500=7000（元）。甲公司1月應預扣預繳稅額=7000×3%=210（元）；2月：累計預扣預繳應納稅所得額=15000×2-5000×2-1500×2-1500×2=14000（元）；甲公司2月應預扣預繳稅額=14000×3%-210=210（元） 7000的個人所得額對應的3%？
-
26年中級小然老師會講課嗎
-
老師好，我想問一下全電發(fā)票的學習視頻在哪里可以找到學習
-
新成立的小規(guī)模，員工墊付的管理費用普票已做賬，但是其他應付款需要2個月后公司才付、當月怎么寫分錄？需要結(jié)轉(zhuǎn)費用嗎
-
圖書免稅賬務處理怎么做
-
外貿(mào)出口，以什么時間確認收入？ 因為報關(guān)單銷售提供過來，過了幾個月才開出口發(fā)票，下一輪開票的時候，可能混幾個都有報關(guān)出口日期
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
那現(xiàn)在要調(diào)整嗎？老師
老師，后面該怎樣做分錄調(diào)整
您好，不需要調(diào)整，因為您在當期處理以前年度損益，這樣結(jié)果是正常的。
那老師，后期該怎樣操作，這方面不懂
您好，因為您上年度少計提了所得稅費用，所以上年的報表是不準的，您在今年按正確處理，所以調(diào)整期初未分配利潤。
老師2019年的報表是一致的，就是1月份做了上2個分錄后面的報表就不平，公司17年底開的，18年虧損，到2019年12月才盈利了，所以19年中途沒要交所得稅，20年匯算清繳時，交的19年的所得稅，就有了2020年1月份到現(xiàn)在的報表勾稽關(guān)系不一致
我該怎么辦
您好，您若想一致，將上述分錄做19年12月。
這個分錄用什么科目呀，老師
您好，若在19年做賬，借所得稅費用，貸應交稅費應交企業(yè)所得稅。
那應交稅費不是有余額了嗎，老師，
因為貸方銀行存款在1月和3月就已經(jīng)付過了呀，老師
您好，是的，但是在20年您支付了，這個納稅義務正確就是19年的。