2、應(yīng)納稅所得額的主要來源有（）。多選題 A.稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn) B.納稅調(diào)整增加額 C.納稅調(diào)整減少額 D.以上都是 老師，麻煩解析一下這個(gè)題，減少額這里

老師好 A公式 應(yīng)納稅所得額＝年度利潤(rùn)總額＋納稅調(diào)整增加額－納稅調(diào)整減少額 在費(fèi)用和損失里面，有個(gè)稅收滯納金，它是費(fèi)用類會(huì)導(dǎo)致企業(yè)利潤(rùn)減少。如果損失記多了，導(dǎo)致利潤(rùn)減少，所以要納稅調(diào)增。為什么損失記多了要調(diào)增，不符合上面說的A公式呀？利潤(rùn)總額減去調(diào)增的損失還是讓利潤(rùn)減少了啊

14.根據(jù)個(gè)人所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，在計(jì)算個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅所得額時(shí)，可以從其收入總額中減除的是（ ）。 A.稅收滯納金 B.非廣告性贊助支出 C.用于個(gè)人和家庭的支出 D.允許彌補(bǔ)的以前年度虧損 【答案】D 麻煩老師解答,以前年度虧損是利潤(rùn),而這里扣除所得額,跟利潤(rùn)不是一回事,為什么可以扣除

1.根據(jù)資料(1)，甲公司2019年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額是()萬元。A.127B.123C.143D.1472.根據(jù)資料(2)，下列各項(xiàng)中，關(guān)于田公司納稅調(diào)整事項(xiàng)的表述正確的是()。A.本年納稅調(diào)整減少總額為10萬元B.發(fā)生的稅收滯納金1萬元應(yīng)調(diào)整增加應(yīng)納稅所得C.實(shí)現(xiàn)的國(guó)債利息收入2萬元應(yīng)調(diào)整減少應(yīng)納稅所得額D.本年納稅調(diào)整增加總額為3萬元3.根據(jù)資料(1)和資料(2)，甲公司2019年應(yīng)納稅所得額是()萬元。A.136B.146C.143D.1414.根據(jù)資料(3)，下列各項(xiàng)中，甲公司遞延所得稅的相關(guān)會(huì)計(jì)處理表述正確的是()。A.借記“所得稅費(fèi)用”科目1萬元B.借記“遞延所得稅負(fù)債”科目1萬元C.貸記“遞延所得稅負(fù)債”科目1萬元D.貸記“遞延所得稅資產(chǎn)”科目1萬元5.根據(jù)全部資料，甲公司2019年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)是()萬元。A.143B.141C.109D.107

例?計(jì)算分析題】甲公司2018年利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為1 000萬元，存在以下會(huì)計(jì)與稅法的差異： （1）國(guó)債利息收入40萬元，稅法規(guī)定國(guó)債利息收入免稅 （2）稅收滯納金5萬元 （3）研發(fā)費(fèi)用150萬元未形成無形資產(chǎn)計(jì)入損益，稅法規(guī)定在據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，再按照實(shí)際發(fā)生額的75%在稅前加計(jì)扣除 （4）期末計(jì)提壞賬準(zhǔn)備15萬元 假定所得稅稅率20%，不考慮其他因素。 要求：計(jì)算甲公司2018年應(yīng)納稅所得額及應(yīng)交所得稅。 【答案】甲公司2018年應(yīng)納稅所得額＝會(huì)計(jì)利潤(rùn)+納稅調(diào)整增加額－納稅調(diào)整減少額 ＝1 000－40（1）+5（2）－150×75%（3）+15（4） ＝867.5（萬元） 請(qǐng)問無形資產(chǎn)形成的是可抵扣暫時(shí)性差異，未來扣，現(xiàn)在加，為什么是減去150乘以75%？5 請(qǐng)問