老師們好，我想咨詢一下。我們是一家餐飲公司，最近在某商場(chǎng)租賃，不用辦工商登記，商場(chǎng)統(tǒng)一收銀，扣除一定手續(xù)費(fèi)、增值稅后（刷卡手續(xù)費(fèi)等）把營(yíng)業(yè)額返還給商家，給商家提供完稅憑證。商家應(yīng)該做什么樣的賬務(wù)和稅務(wù)處理

老師，我想咨詢一下，我接手的這個(gè)企業(yè)是從代理記賬公司接過(guò)來(lái)的，公司最開(kāi)始是另一個(gè)法人的，2018年有業(yè)務(wù)，2019年沒(méi)有業(yè)務(wù)，2020年6月，我們公司把這家公司轉(zhuǎn)到我現(xiàn)在老板的名下（與原先的法人和股東沒(méi)有任何關(guān)系了），沒(méi)有轉(zhuǎn)讓協(xié)議，也沒(méi)有交易，就是股東和法人變更，問(wèn)題是2018年形成的應(yīng)收和應(yīng)付賬款（這些客戶和供應(yīng)商是之前法人的，與我們現(xiàn)在的企業(yè)沒(méi)有關(guān)系），付也付不出去，收也收不回來(lái)了，我應(yīng)該怎么處理？第一個(gè)方法是：應(yīng)收應(yīng)付用現(xiàn)金收回來(lái)或用現(xiàn)金付出去，數(shù)額大的分期收貨付，這個(gè)做法有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？；第二方法：應(yīng)收做壞賬核銷，應(yīng)付做營(yíng)業(yè)外收入，這樣的做法對(duì)繳納企業(yè)所得稅有什么影響？

老師好，請(qǐng)問(wèn)，我家是一般納稅人，我家的家電拿到商場(chǎng)賣，1-商場(chǎng)預(yù)付我公司十萬(wàn)貨款，我做分錄，借，銀行存款，10萬(wàn)，貸，預(yù)收賬款-大商貿(mào)易公司，10萬(wàn)。 2-這月銷售一套家電2000元，商場(chǎng)給我們了大商商貿(mào)公司銷售憑單為銷售一套2000元的憑單，但是商場(chǎng)是收我們的銷售提成百分之五得，但是我家給大商商開(kāi)的專票，是專票上案折扣百分之五開(kāi)的，也就是發(fā)票上有個(gè)折扣百分之五，是1900元，老師這么開(kāi)對(duì)嗎？，我問(wèn)經(jīng)理經(jīng)理說(shuō)這提成的五個(gè)點(diǎn)按折扣百分之五，這樣和商場(chǎng)開(kāi)的， 老師我確認(rèn)收入就按發(fā)票實(shí)際做對(duì)嗎，借，預(yù)收賬款1900，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，1681.42 貸，應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅，銷項(xiàng)稅額218.58 我這分錄如果對(duì)，那后面付的銷售單子是2000元，這個(gè)和發(fā)票差百分之五，就這樣對(duì)嗎？這個(gè)折扣用不用做分錄，？稅務(wù)局認(rèn)可嗎？

老師，我們公司計(jì)劃12月底拿到營(yíng)業(yè)執(zhí)照，并且將 集團(tuán)之前幫忙采購(gòu)的 固定資產(chǎn) 從集團(tuán)處買過(guò)來(lái) 入賬，一些之前集團(tuán)支付的費(fèi)用 也要付給集團(tuán)，將 一些還沒(méi)有發(fā)生的費(fèi)用 預(yù)提。但是集團(tuán)不一定 月底馬上給我們開(kāi)票，開(kāi)票要等到1月份（兩家公司都在上海的話，開(kāi)票是不是一定要 購(gòu)買方 稅務(wù)登記完成才能開(kāi)票? 只是拿到工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照還不行？只拿到工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照稅務(wù)信息還不完整，并且基本戶也沒(méi)有開(kāi)好，暫時(shí)不能給我們 開(kāi)票？）。 這種情況下，雖然12月底入了固定資產(chǎn) 和 費(fèi)用 并且預(yù)提了一部分費(fèi)用，因?yàn)槎悇?wù)登記沒(méi)有完成，也沒(méi)有收到發(fā)票，那么1月份需要做 納稅申報(bào) 嗎?

老師，就是我們是藥店連鎖有限公司，下面有30家加盟店。合起來(lái)是一般納稅人，現(xiàn)在有10家給它分出來(lái)，作為小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在就是賬務(wù)處理這方面，這10家店在總部以部門核算，每月上交營(yíng)業(yè)款，減去他們店里應(yīng)該承擔(dān)的費(fèi)用，稅費(fèi)，剩下的錢以發(fā)工資形式發(fā)給他們各門店。購(gòu)買做到他們各自店里，銷售收入等全部都做到各自店里，他們付給總部加盟費(fèi)。現(xiàn)在這家店去稅務(wù)，銀行，全部弄好了，作為小規(guī)模納稅人了，那它在總部的賬怎么處理？是得新建賬套吧，那它原來(lái)的庫(kù)存商品，房租，應(yīng)收賬款，醫(yī)保欠款，怎么辦？它店還是那家店，業(yè)務(wù)庫(kù)存都不變，它只是改變核算方式